Dzienniki Urzędowe - rok 2021 poz. 7

1) tryb postępowania przy opracowywaniu planów rzeczowych zadań;

2) tryb postępowania przy opracowywaniu i zatwierdzaniu projektu budżetu;

3) tryb postępowania przy opracowywaniu projektu budżetu oraz planu wydatków w układzie zadaniowym;

4) sposób wprowadzenia i stosowania mierników wykonania zadań, podzadań i działań;

5) mechanizmy kontroli funkcjonalnej w zakresie opracowywania planów rzeczowych zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym oraz planu finansowego.

1) zarządy KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej, Zarząd Operacyjno-Śledczy Komendy Głównej Straży Granicznej i Zarząd do Spraw Cudzoziemców Komendy Głównej Straży Granicznej;

2) terenowe jednostki organizacyjne SG - oddziały Straży Granicznej, ośrodki Straży Granicznej, Centralny Ośrodek Szkolenia Straży Granicznej w Koszalinie i Ośrodek Szkoleń Specjalistycznych Straży Granicznej w Lubaniu;

3) komórki budżetowe KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie administrowania granicą państwową, Biuro Techniki i Zaopatrzenia Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Łączności i Informatyki Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Lotnictwa Straży Granicznej, Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej;

4) nota budżetowa - przepisy wydane przez Ministra Finansów dotyczące szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej;

5) plany rzeczowe zadań - plany rzeczowe zadań Straży Granicznej opracowane na podstawie noty budżetowej;

6) projekt budżetu - projekt planu dochodów i wydatków budżetowych Straży Granicznej opracowany na podstawie noty budżetowej;

7) projekt budżetu w układzie zadaniowym - trzyletni skonsolidowany plan wydatków budżetowych Straży Granicznej, sporządzony w układzie zadań, podzadań i działań przewidzianych do finansowania ze środków budżetowych, opracowany zgodnie z notą budżetową;

8) plan finansowy - roczny plan dochodów i wydatków Straży Granicznej, stanowiący podstawę gospodarki finansowej jednostki budżetowej;

9) klasyfikacja budżetowa - klasyfikację określoną w przepisach dotyczących szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych;

10) materiały planistyczne - formularze określone w nocie budżetowej oraz wszystkie inne dokumenty stanowiące podstawę do przygotowania danych niezbędnych do opracowania planów rzeczowych zadań, projektu budżetu i projektu budżetu w układzie zadaniowym;

11) normy należności - normy, o których mowa w przepisach dotyczących określenia zasad gospodarowania mieniem będącym w zarządzie Straży Granicznej;

12) MSWiA - Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji;

13) KGSG - Komendę Główną Straży Granicznej;

14) BAS KGSG - Biuro Analityczno-Sytuacyjne Komendy Głównej Straży Granicznej;

15) BF KGSG - Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej;

16) BKiSz KGSG - Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej;

17) WPFP - Wieloletni Plan Finansowy Państwa;

18) TREZOR - Informatyczny System Obsługi Budżetu Państwa TREZOR.

2. Za terminowe i prawidłowe sporządzenie planów rzeczowych zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym, odpowiadają zgodnie z właściwością kierownicy zarządów KGSG, komórek budżetowych KGSG oraz terenowych jednostek organizacyjnych SG.

2. Dyrektor BF KGSG opiniuje propozycje korekt projektu budżetu.

3. Dyrektor BF KGSG o dokonanych korektach, o których mowa w ust. 1, informuje kierowników zarządów KGSG, komórek budżetowych KGSG oraz terenowych jednostek organizacyjnych SG, których dotyczą te korekty.

Opracowywanie planów rzeczowych zadań

2. Zbiorczy projekt planów rzeczowych zadań opracowuje BF KGSG na podstawie materiałów planistycznych sporządzonych przez komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG.

3. Komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG przy opracowaniu materiałów do planów rzeczowych zadań uwzględniają w szczególności informacje, założenia i zalecenia określone przez BF KGSG.

Opracowywanie i zatwierdzanie projektu budżetu

1) wartości planowanych wydatków z tytułu nowych zadań przewidzianych do realizacji w roku objętym planowaniem;

2) wysokości środków budżetu państwa przeznaczonych na finansowanie zadań inwestycyjnych;

3) czynników powodujących ewentualną zmianę wysokości wydatku (wzrost lub spadek) w stosunku do budżetu roku poprzedzającego rok objęty planowaniem, uwzględniający dokonane w nim zmiany;

4) zmian wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych;

5) zadań realizowanych w ramach projektów i programów z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych nie podlegających zwrotowi.

2. Komórki budżetowe KGSG opracowują dane do aktualizacji zadań inwestycyjnych z uwzględnieniem materiałów, informacji i wytycznych przekazanych przez BF KGSG.

2. Opracowanie projektu budżetu odbywa się zgodnie z harmonogramem opracowywania projektu budżetu, który jest określony w załączniku nr 1 do zarządzenia.

3. W przypadku przyspieszenia prac nad opracowaniem projektu budżetu przez dysponenta części, realizację poszczególnych etapów prac wynikających z harmonogramu opracowywania projektu budżetu dostosowuje się do określonych przez dysponenta części budżetowej terminów.

4. Materiały planistyczne, o których mowa w ust. 1, podlegają ocenie merytorycznej przez zarządy KGSG zgodnie z ich właściwością.

1) w ramach określonych dla Straży Granicznej limitów wydatków;

2) w zakresie propozycji do projektu budżetu.

2. Komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG przy opracowaniu projektów, o których mowa w ust. 1, uwzględniają w szczególności:

1) prognozy nakładów na przedsięwzięcia wynikające z realizacji ich zadań określonych w regulaminach organizacyjnych;

2) informacje, założenia i zalecenia określone przez BF KGSG, w tym w szczególności:

a) prognozy wskaźników makroekonomicznych,

b) założenia dotyczące zmian systemowych,

c) wstępne kwoty wydatków przewidzianych dla komórek budżetowych KGSG oraz terenowych jednostek organizacyjnych SG;

3) przewidywane wykonanie dochodów i wydatków w roku poprzedzającym rok, którego dotyczy projekt budżetu;

4) planowane i realizowane zadania w ramach projektów i programów z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych, nie podlegających zwrotowi;

5) zadania wynikające z innych przepisów dotyczących funkcjonowania Straży Granicznej;

6) wykaz zadań, sporządzony według programów inwestycji, oraz zadań remontowych i planów konserwacyjnych;

7) normy należności;

8) projektowane akty prawne, których wejście w życie może spowodować skutki finansowe w roku objętym planowaniem.

3. Planowane wydatki określa się w sposób zapewniający realizację ustawowych zadań Straży Granicznej.

4. Wzory formularzy planistycznych do opracowania projektów, o których mowa w ust. 1, BF KGSG przekazuje komórkom budżetowym KGSG oraz terenowym jednostkom organizacyjnym SG, w wersji elektronicznej, zgodnie z harmonogramem opracowywania projektu budżetu, o którym mowa w § 9 ust. 2.

5. Do szczegółowego zestawienia planowanych wydatków, sporządzonego zgodnie ze wzorem, który jest określony w załączniku nr 2 do zarządzenia, dołącza się kalkulację wartościową opracowaną w układzie klasyfikacji budżetowej, w szczegółowości określonej w przepisach wydanych przez dyrektora BF KGSG dotyczących ustalenia klasyfikacji analitycznej wydatków budżetowych w Straży Granicznej na potrzeby planowania, sprawozdawczości oraz analiz, a także szczegółowe uzasadnienie potrzeb planowanych wydatków.

6. Uzasadnienie potrzeb planowanych wydatków, o których mowa w ust. 5, uwzględnia dane dotyczące hierarchii ważności kwalifikowanych wydatków, w taki sposób, aby istniała możliwość identyfikacji poszczególnych wydatków składających się na kwotę globalną wykazaną w danym paragrafie, o którym mowa w przepisach dotyczących ustalenia klasyfikacji analitycznej wydatków budżetowych w Straży Granicznej na potrzeby planowania, sprawozdawczości oraz analiz.

7. W przypadku zmian założeń przyjętych do opracowania budżetu na kolejny rok budżetowy powstałych na określonym etapie planowania, BF KGSG przekazuje niezwłocznie informacje w tym zakresie kierownikom komórek budżetowych KGSG oraz kierownikom terenowych jednostek organizacyjnych SG.

Opracowywanie i zatwierdzanie projektu budżetu w układzie zadaniowym

2. BAS KGSG i zarządy KGSG oraz BKiSz KGSG opracowują, zgodnie z właściwością:

1) propozycje zadań, podzadań i działań realizowanych ze środków budżetowych planowanych do ujęcia w projekcie budżetu w układzie zadaniowym;

2) zestawienie zadań, podzadań i działań realizowanych przez Straż Graniczną wraz ze wskazaniem dla każdego szczebla klasyfikacji zadaniowej:

a) celów, które planuje się osiągnąć w wyniku jego realizacji,

b) mierników, określających stopień realizacji celów,

c) podmiotów realizujących.

3. Propozycje zadań, podzadań i działań, o których mowa w ust. 2, ustala się z uwzględnieniem priorytetów w zakresie ustawowych zadań Straży Granicznej, wynikających z przepisów, dokumentów strategicznych oraz innych dokumentów, dotyczących funkcjonowania Straży Granicznej.

4. Komórki budżetowe KGSG i terenowe jednostki organizacyjne SG, określają wydatki planowane do poniesienia w ramach zadań, podzadań i działań na dany rok budżetowy, ze wskazaniem źródeł finansowania planowanych wydatków.

5. Wzory materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu w układzie zadaniowym są przekazywane zarządom KGSG, komórkom budżetowym KGSG oraz terenowym jednostkom organizacyjnym SG przez BF KGSG, w wersji elektronicznej, zgodnie z harmonogramem opracowywania projektu budżetu i planu wydatków w układzie zadaniowym, który jest określony w załączniku nr 3 do zarządzenia.

6. Formularz opisowy projektu części budżetowej w układzie zadaniowym na dany rok planistyczny opracowuje BAS KGSG zgodnie ze wzorem przekazanym przez BF KGSG oraz na podstawie propozycji i zestawienia zadań, podzadań i działań, o których mowa w ust. 2, przekazanych przez zarządy KGSG i BKiSz KGSG.

Wprowadzenie i stosowanie mierników wykonania zadań, podzadań i działań

2. BAS KGSG, zarządy KGSG oraz BKiSz KGSG opracowują metodologię gromadzenia i przetwarzania danych służących do wyliczenia wartości mierników, o których mowa w ust. 1.

3. Dane jednostkowe dotyczące wartości mierników są gromadzone przez terenowe jednostki organizacyjne SG i przesyłane, celem przetworzenia i weryfikacji, do właściwych zarządów KGSG i BKiSz KGSG.

4. Na wszystkich etapach planowania mierniki, o których mowa w ust. 1, są wykorzystywane w celu zaplanowania wydatków w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów, oraz optymalnego doboru metod i środków do osiągnięcia założonych celów.

Mechanizmy kontroli funkcjonalnej w zakresie opracowywania planów rzeczowych zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym oraz planu finansowego

2. W komórkach organizacyjnych KGSG kontrolę, o której mowa w ust. 1, sprawują kierownik komórki organizacyjnej KGSG oraz kierownicy komórek wewnętrznych wyodrębnionych w strukturze komórek organizacyjnych KGSG, a także główny księgowy Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie swojej właściwości.

3. W terenowych jednostkach organizacyjnych SG kontrolę, o której mowa w ust. 1, sprawuje kierownik tej jednostki, a także upoważniony kierownik komórki wewnętrznej wyodrębnionej w strukturze tej jednostki oraz główny księgowy terenowej jednostki organizacyjnej SG w zakresie swojej właściwości.

4. Kontrola, o której mowa w ust. 1, jest dokumentowana zgodnie z postanowieniami dotyczącymi systemu kontroli zarządczej w Komendzie Głównej Straży Granicznej przez osoby sprawujące kontrolę poprzez wpisanie imienia i nazwiska lub opatrzenie pieczątką imienną oraz złożeniem podpisu i umieszczeniem daty.

5. W zakresach obowiązków osób, o których mowa w ust. 2 i 3, określa się obowiązek przeprowadzania kontroli funkcjonalnej.

2. W przypadku stwierdzenia nieuzasadnionego zaplanowania wydatków, dokonanego przez komórki organizacyjne KGSG lub terenowe jednostki organizacyjne SG, kierownik komórki budżetowej KGSG, w zakresie swojej właściwości, informuje o tym Komendanta Głównego Straży Granicznej, przedstawiając jednocześnie propozycje dalszych działań w tym zakresie.

Przepisy końcowe

Komendant Główny Straży Granicznej

gen. dyw. SG Tomasz Praga

Załączniki do zarządzenia nr 8 Komendanta Głównego Straży Granicznej
z dnia 11 lutego 2021 r.

Załącznik nr 1

HARMONOGRAM OPRACOWYWANIA PROJEKTU BUDŻETU

Załącznik nr 2

SZCZEGÓŁOWE ZESTAWIENIE PLANOWANYCH WYDATKÓW

*BW - formularz planistyczny (do wysokości ustawy budżetowej roku poprzedzającego planowany)

** BW-p - formularz planistyczny (dodatkowe potrzeby przekraczające wielkości ujęte w formularzu BW)

Uwagi:

1. Dane ujęte w tabeli uwzględniają zasadność i hierarchię ważności kwalifikowalnych wydatków.

2. Należy wskazać techniki algorytmizacji do poszczególnych pozycji budżetowych (w sytuacji, gdy jest to możliwe) oraz przedstawić zastosowaną kalkulację lub powołać się na źródła (akty prawne), które określają dany wzorzec planowania.

3. W przypadku zastosowania wskaźnika makroekonomicznego (np. 10% wskaźnik zwiększający, wskaźnik inflacji) należy podać w uzasadnieniu konieczność jego uwzględnienia.

4. W przypadku obszernych uzasadnień dotyczących szczegółowej kalkulacji (kolumna nr 7) należy zamieścić je w załączeniu, na oddzielnej karcie oraz wpisać w kolumnę nr 7 "dołączona do arkusza".

Sporządził .................................................

Data ...................... Podpis ........................

Sprawdził ..................................................

Data ...................... Podpis ........................

Załącznik nr 3

HARMONOGRAM OPRACOWYWANIA PROJEKTU BUDŻETU I PLANU WYDATKÓW W UKŁADZIE ZADANIOWYM

* jednostki organizacyjne Straży Granicznej - KGSG i terenowe jednostki organizacyjne SG