Dzienniki Urzędowe - rok 2002 nr 1 poz. 13

Na podstawie § 1 pkt 13 lit b), d) i f)-h) oraz § 2 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 lipca 1996 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Obrony Narodowej (Dz. U. Nr 94, poz. 426), a także w związku z art. 91 ust. 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 38, poz. 360, Nr 49, poz. 485, Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 6, poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95, poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88, poz. 961, Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102, poz. 1116, Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623) postanawia się, co następuje:

1) „Minister”, „Ministerstwo”, „resort”, „Szef Sztabu Generalnego WP”, „Sztab Generalny WP”, „Dyrektor Generalny”, „Siły Zbrojne RP”, „komórka organizacyjna”, „jednostka organizacyjna” – określenia ustalone w § 3 regulaminu organizacyjnego Ministerstwa Obrony Narodowej (sygn. Dep. A-K 3/99), stanowiącego załącznik do zarządzenia Nr 34/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 14 lipca 1999 r.;

2) ustawa o finansach publicznych – ustawa z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 z późn. zm.);

3) klasyfikacja dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów – rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2000 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 59 poz. 688 z późn. zm.);

4) budżet resortu – budżet państwa w części 29 – Obrona Narodowa;

5) projekt budżetu – projekty dokumentów planistycznych, dotyczących planowanych dochodów i wydatków budżetowych oraz przychodów i rozchodów, opracowanych przez dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu państwa na dany rok planistyczny, wydawanym co roku na podstawie art. 82 ust. 4 ustawy o finansach publicznych;

6) układ wykonawczy budżetu – szczegółowy plan dochodów i wydatków dysponenta części 29 budżetu państwa, opracowany w podziale na działy, rozdziały i paragrafy załącznika Nr 4 klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów;

7) podział układu wykonawczego budżetu – szczegółowy podział układu wykonawczego dysponenta części 29 budżetu państwa dla ustanowionych przez niego dysponentów drugiego i trzeciego stopnia oraz wykonujących funkcję dysponenta głównego;

8) dysponent – dysponent środków budżetowych;

9) organ planujący – szef, dyrektor, komendant jednostki organizacyjnej resortu Obrony Narodowej, nie będący dysponentem środków budżetowych, realizujący zadania statutowe w ramach środków finansowych wydzielonych w odrębnych rozdziałach i znajdujących się w budżetach dysponentów;

10) organ finansowy – organ finansowy dysponenta części 29 budżetu państwa, dysponentów drugiego i trzeciego stopnia;

11) NSIP – Program Inwestycji NATO w Dziedzinie Bezpieczeństwa, finansowany ze środków wnoszonych przez poszczególne kraje członkowskie;

12) CP – pakiet inwestycyjny określający zakres inwestycji, środki finansowe na ich realizację oraz zasady ich eksploatacji;

13) HNS – planowanie i realizacja zadań wykonywanych na rzecz sił NATO przebywających na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub przemieszczających się przez to terytorium, wynikających z obowiązków państwa – gospodarza oraz zadania Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej, wynikające z obowiązków państwa wysyłającego, określone w „Sojuszniczej Doktrynie i Procedurach Połączonego Wsparcia przez Państwo – Gospodarza (AJP-4.5)”;

14) zadania dyrektywne – zadania wynikające z aktów prawnych i normatywnych (ustawy, rozporządzenia, zarządzenia, decyzje, rozkazy, wytyczne itp. oraz umowy podpisane na ich podstawie) nakazane do realizacji przez dysponenta części 29 budżetu państwa lub przez dysponentów drugiego stopnia dla podległych dysponentów niższego stopnia;

15) plany rzeczowe – zestawienia potrzeb rzeczowych w zakresie:

a) modernizacji technicznej (prace badawczo-rozwojowe i wdrożeniowe, zakupy uzbrojenia, sprzętu wojskowego i pozostałego sprzętu, części zamiennych i usług remontowych tego sprzętu oraz amunicji),

b) inwestycji budowlanych (budownictwa ogólnowojskowego specjalnego, infrastruktury ogólnowojskowej, lotniskowej, morskiej, inwestycji samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej – SP ZOZ – oraz zakładów budżetowych) i remontów nieruchomości,

c) zamierzeń realizowanych w ramach NSIP (inwestycje budowlane, zakupy, prace badawczo-rozwojowe i wdrożeniowe, itp.),

d) zakupu pozostałych środków materiałowych, o których mowa w załączniku Nr 3 do decyzji

– przedstawiane przez dysponentów, uwzględniające propozycje organów planujących;

16) centralne plany rzeczowe – plany:

a) modernizacji technicznej,

b) inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości,

c) zamierzeń realizowanych w ramach NSIP,

d) zakupu środków materiałowych

– sporządzane na szczeblu centralnym na podstawie potrzeb rzeczowych przedstawionych przez dysponentów, zweryfikowanych w trybie i na zasadach określonych w niniejszej decyzji;

17) plany rzeczowe zadań – wypełniane na etapie wstępnego planowania budżetowego zbiory formularzy RZ, opracowane na podstawie przepisów, o których mowa w pkt 5;

18) plan finansowy – roczny plan zawierający zestawienie dochodów i wydatków budżetowych wszystkich dysponentów środków budżetowych, opracowany w szczegółowości wynikającej z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2000 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 59 poz. 688 z późn. zm.), ustalonej dla wydatków budżetowych w załączniku Nr 7 tego rozporządzenia;

19) limity zatrudnienia – przyjęta do planowania budżetowego wielkość stanów osobowych żołnierzy zawodowych i nadterminowej zasadniczej służby wojskowej oraz pracowników wojska:

a) ustalona zgodnie z przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 110, poz. 1255 z późn. zm.),

b) określona w wytycznych Ministra, wymienionych w pkt 26, projektach budżetów dysponentów, wymienionych w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9, projekcie ustawy budżetowej i ustawie budżetowej oraz decyzji budżetowej Ministra Obrony Narodowej;

20) ewidencja zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych – zbiorczy wykaz inwestycji budowlanych rozpoczętych, a nie zakończonych, opracowany zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów wydawanym na podstawie art. 79 ustawy o finansach publicznych;

21) plan udziału resortu ON w realizacji przedsięwzięć integracyjnych z NATO i UE oraz współpracy zagranicznej – opracowany przez Podsekretarza Stanu do Spraw Polityki Obronnej, na podstawie budżetów dysponentów, plan realizacji:

a) przedsięwzięć w ramach inicjatyw polityczno-wojskowych NATO i UE,

b) ćwiczeń z udziałem wojsk sojuszniczych i partnerskich,

c) realizacji zobowiązań wynikających z międzynarodowych porozumień w sprawie kontroli zbrojeń, środków budowy zaufania i bezpieczeństwa;

22) plan prac naukowo-badawczych i studyjnych, opracowany przez Dyrektora Departamentu Polityki Zbrojeniowej, we współpracy z Szefem Generalnego Zarządu Operacyjnego – P3, plan obejmujący wyłącznie obszar prac naukowo-badawczych i studyjnych zlecanych do wykonania osobom fizycznym i prawnym spoza komórek i jednostek organizacyjnych resortu, będących jednostkami budżetowymi;

23) plan prac normalizacyjnych – opracowany przez Dyrektora Biura Wojskowej Służby Normalizacyjnej, na podstawie planów dysponentów drugiego stopnia, roczny wycinek prac normalizacyjnych, wynikający z „Programu prac normalizacyjnych resortu Obrony Narodowej”, w zakresie wykraczającym poza obszar odpowiedzialności Polskiego Komitetu Normalizacyjnego;

24) plan kształcenia i doskonalenia zawodowego – opracowany przez Dyrektora Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, na podstawie budżetów dysponentów, plan dotyczący:

a) kształcenia i doskonalenia zawodowego w kraju, obejmującego kursy językowe, specjalistyczne, studia doktoranckie, magisterskie, podyplomowe, licencjackie,

b) kształcenie żołnierzy zawodowych i pracowników wojska na studiach i kursach za granicą oraz szkolenia obcokrajowców w resortowych ośrodkach;

25) wytyczne Ministra do planowania budżetowego – wytyczne Ministra Obrony Narodowej do planowania budżetowego w resorcie Obrony Narodowej na dany rok budżetowy;

26) ustawa o zamówieniach publicznych – ustawa z dnia 10 czerwca 1994 r. o zamówieniach publicznych (Dz. U. z 1998 r. Nr 119 poz. 773 z późn. zm.)

2. Dysponentami drugiego stopnia są:

1) Dowódca Wojsk Lądowych;

2) Dowódca Wojsk Lotniczych i Obrony Powietrznej;

3) Dowódca Marynarki Wojennej;

4) Dowódca Garnizonu Warszawa;

5) Szef Wojskowych Służb Informacyjnych.

3. Dysponentami trzeciego stopnia, podlegającymi bezpośrednio dysponentowi głównemu, zwanymi dalej „dysponentami trzeciego stopnia ustanowionymi przez Ministra”, są:

1) Dyrektorzy Wojskowych Biur Emerytalnych (WBE);

2) Dowódca Jednostki Wojskowej Nr 2305;

3) Komendant Zakładu Budżetowego „Centrala Wojskowe Misje Pokojowe”;

4) Dyrektor Zakładu Budżetowego „Zakład Inwestycji Organizacji Traktatu Północnoatlantyckiego”.

4. Pozostałymi dysponentami trzeciego stopnia są: dowódcy (dyrektorzy, szefowie, komendanci) jednostek organizacyjnych ustanowieni przez dysponentów wymienionych w ust. 2, spośród jednostek budżetowych, dla których dochody i wydatki zostały określone w planie finansowym dysponenta drugiego stopnia. Mogą być oni ustanowieni dysponentami trzeciego stopnia tylko przez jednego z dysponentów wymienionych w ust. 2.

5. Dowódcy (dyrektorzy, szefowie, komendanci) jednostek organizacyjnych posiadających na zaopatrzeniu inne jednostki organizacyjne nie posiadające organu finansowego, sprawują funkcję dysponenta trzeciego stopnia w zakresie dochodów i wydatków tych jednostek.

6. Funkcję dysponenta głównego, jako dysponenta trzeciego stopnia w zakresie zadań określonych w załączniku Nr 1 do decyzji, sprawuje Dyrektor Departamentu Administracyjnego.

7. Dysponenci wymienieni w ust. 1 i 2 dokonują lub przekazują wydatki w zakresie określonym w załączniku Nr 1 do decyzji, z uwzględnieniem postanowień § 12 ust. 2 oraz § 30.

8. Dysponenci wymienieni w ust. 3, 4 i 6 dokonują wydatków ujętych w planie finansowym bez prawa ich przekazywania – z wyjątkiem prawa do przekazywania dla ich gospodarstw pomocniczych dotacji, wymienionych w art. 20 ust. 7 i 8 ustawy o finansach publicznych.

9. Obsługę finansowo-księgową dysponenta, o którym mowa w ust. 1, sprawuje Dyrektor Departamentu Budżetowego.

10. Dyrektor Departamentu Budżetowego finansuje wydatki oraz prowadzi ewidencję finansowo-księgową wydatków, ujętych w planie finansowym dysponenta głównego w zakresie zadań wynikających z załącznika Nr 1 do decyzji.

11. Obsługą merytoryczną zadań, o których mowa w ust. 10, polegającą na:

1) wykonywaniu procedur ustawy o zamówieniach publicznych;

2) zawieraniu umów dotyczących realizowanych zadań – na podstawie imiennych upoważnień udzielonych przez Ministra Obrony Narodowej;

3) merytorycznym nadzorze nad prawidłowym przebiegiem realizacji procedur i umów, wymienionych w pkt 1 i 2

– zajmują się, odpowiednio do zakresów kompetencji, Dyrektorzy Departamentów: Polityki Zbrojeniowej, Zaopatrywania Sił Zbrojnych, Wychowania i Promocji Obronności oraz Szefowie Generalnych Zarządów Sztabu Generalnego W P, w zakresie zadań wymienionych w załączniku Nr 1 do decyzji (Lp. 9 pkt 2 ppkt 1-5) i Szef Zarządu Wojskowej Służby Zdrowia.

12. Organami planującymi są:

1) Biskup Polowy WP;

2) Prawosławny Ordynariusz WP;

3) Naczelny Kapelan Wojskowy Ewangelickiego Duszpasterstwa Wojskowego;

4) Komendant Główny Żandarmerii Wojskowej;

5) Naczelny Prokurator Wojskowy.

13. Zadania związane z wykonywaniem funkcji Ministra Obrony Narodowej, jako organu tworzącego samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, w tym dotyczące ustalania bezspornych zobowiązań Skarbu Państwa wynikających z ich likwidacji, realizuje Szef Zarządu Wojskowej Służby Zdrowia.

14. Wielkość środków budżetowych przeznaczanych na realizację statutowych zadań przez organy planujące określają dysponenci, o których mowa w ust. 2, w uzgodnieniu z tymi organami, na podstawie wielkości określonych w wytycznych Ministra do planowania budżetowego.

15. Projekty budżetów, wraz z projektami:

1) planów rzeczowych;

2) planu udziału resortu ON w realizacji przedsięwzięć integracyjnych z NATO i UE oraz współpracy zagranicznej;

3) planu prac naukowo-badawczych i studyjnych;

4) planu kształcenia i doskonalenia zawodowego;

5) planu prac normalizacyjnych – sporządzają wyłącznie dysponenci środków budżetowych, o których mowa w ust. 2, 3, 6 i 9, z tym, że zbiorczo za WBE sporządza je Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, z zastrzeżeniem postanowień ust. 16 i 17.

16. Dyrektor Departamentu Budżetowego opracowuje projekt budżetu w zakresie zadań przewidzianych do realizacji przez dysponenta głównego – na podstawie propozycji dyrektorów (szefów) komórek organizacyjnych, wymienionych w załączniku Nr 1 do decyzji (Lp. 9), przedstawionych w formie dokumentów planistycznych wymaganych przez Ministra Finansów do opracowania projektu budżetu. Projekty planów, o których mowa w ust. 15, przedstawia się bezpośrednio jednostkom i komórkom organizacyjnym wymienionym w § 11 ust. 4 pkt 2-7.

17. Postanowienia ust. 11 i 16 stosuje się odpowiednio do zadań Dowódcy Garnizonu Warszawa, o których mowa w pkt 2 ppkt 1 załącznika Nr 1 do decyzji, z tym że w zakresie inwestycji specjalnych łączności obsługą merytoryczną zajmuje się Dyrektor Biura Inwestycji Łączności.

2. W skład Komisji wchodzą:

1) Podsekretarze Stanu;

2) Dyrektor Generalny;

3) I Zastępca Szefa Sztabu Generalnego WP;

4) dysponenci drugiego stopnia;

5) Dyrektor Departamentu Polityki Zbrojeniowej;

6) Dyrektor Departamentu Zaopatrywania Sił Zbrojnych;

7) Dyrektor Departamentu Infrastruktury;

8) Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego;

9) Szef Generalnego Zarządu Zasobów Osobowych P-1;

10) Szef Generalnego Zarządu Logistyki P-4;

11) przewodniczący stałych zespołów, o których mowa w § 5 ust. 1.

3. Przewodniczący Komisji może zapraszać do udziału w posiedzeniach Komisji lub ich częściach inne osoby, niż wymienione w ust. 2.

4. Zasady i tryb pracy Komisji określa jej przewodniczący.

5. Do zadań Komisji należy w szczególności rozpatrywanie:

1) projektu wytycznych Ministra do planowania budżetowego;

2) nie rozstrzygniętych przez stałe zespoły Komisji oraz inne osoby funkcyjne kwestii spornych zaistniałych w trakcie weryfikacji projektów budżetów;

3) projektu informacji o projekcie budżetu resortu dla parlamentarnych Komisji Obrony Narodowej;

4) projektów centralnych planów rzeczowych oraz pozostałych planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5;

5) projektu decyzji budżetowej Ministra Obrony Narodowej;

6) projektu rocznej oceny realizacji budżetu resortu.

6. Obsługę merytoryczną Komisji w zakresie planowania i wykonania budżetu resortu sprawuje Departament Budżetowy. Protokół z posiedzenia Komisji sporządzany jest przez Sekretarza Komisji – Zastępcę Dyrektora Departamentu Budżetowego.

7. Departament Budżetowy może żądać od dysponentów, organów planujących oraz komórek i jednostek organizacyjnych, uczestniczących w planowaniu budżetowym, informacji dotyczących spraw rozpatrywanych przez Komisję.

8. Dysponenci wszystkich stopni tworzą pod własnym przewodnictwem organy kolegialne do rozpatrywania spraw budżetowych, określając ich skład, zadania oraz tryb pracy.

9. Przewodniczący Komisji jej ustalenia przedstawia do akceptacji Ministrowi.

1) modernizacji technicznej, inwestycji budowlanych, Celów Sił Zbrojnych i Wymagań Długoterminowych oraz zamierzeń realizowanych w ramach NSIP, a także zakupów środków materiałowych;

2) wydatków bieżących, z wyjątkiem wymienionych w pkt 1, w tym w obszarze objętym normowaniem budżetowym, wydatków osobowych, na świadczenia emerytalne oraz dotyczących utrzymania przedstawicielstw wojskowych poza granicami kraju, a także objętych planami, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5, oraz limitów zatrudnienia – powołuje się stałe zespoły Komisji, zwane dalej „stałymi zespołami Komisji”, którym przewodniczą odpowiednio: Szef Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego – P5, z zastrzeżeniem ust. 3, oraz Dyrektor Departamentu Budżetowego.

2. W skład stałych zespołów Komisji wchodzą przedstawiciele:

1) instytucji podległych Sekretarzowi Stanu – I Zastępcy Ministra Obrony Narodowej;

2) instytucji Sztabu Generalnego WP;

3) instytucji podległych Podsekretarzom Stanu;

4) Dyrektora Generalnego;

5) dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2;

6) Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego;

7) Departamentu Sądów Wojskowych Ministerstwa Sprawiedliwości;

8) Biura Wojskowej Służby Normalizacyjnej.

3. Problematyką inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości oraz zamierzeń realizowanych w ramach NSIP w zakresie: weryfikacji propozycji dysponentów w tym obszarze zadań, opracowania rocznych planów inwestycji i remontów oraz zamierzeń NSIP, a także nadzoru nad ich realizacją zajmuje się podzespół stałego zespołu Komisji, właściwego w sprawach określonych w ust. 1 pkt 1, któremu przewodniczy Dyrektor Departamentu Infrastruktury.

4. Do zadań stałych zespołów Komisji, stosownie do problematyki rozpatrywanych spraw określonej w ust. 1, należy w szczególności:

1) weryfikacja zgodności planów rzeczowych zadań, z założeniami (planami, programami) wieloletnimi, przy uwzględnieniu ewidencji zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych oraz opracowanie na ich podstawie wstępnych projektów planów rzeczowych;

2) przedstawianie propozycji do wytycznych Ministra do planowania budżetowego;

3) weryfikacja i opracowanie protokołów z weryfikacji projektów budżetów oraz zgodnych z nimi w układzie finansowym projektów planów, o których mowa w § 3 ust. 15, uwzględniająca niezbędne nakłady, ujmowane przez dysponentów, dotyczące wydatków okołopakietowych NSIP, w zakresie:

a) ustalania ich zgodności – w zakresie rzeczowym i finansowym, z założeniami (planami, programami) wieloletnimi, a także z wytycznymi Ministra do planowania budżetowego,

b) zbilansowania zaproponowanych zadań z możliwościami wynikającymi z przydzielonego limitu wydatków oraz wewnętrznej struktury projektów budżetów,

c) pozostałych zagadnień określonych szczegółowo w nocie budżetowej Dyrektora Departamentu Budżetowego;

4) opiniowanie propozycji zmian w centralnych planach rzeczowych oraz pozostałych planach, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5;

5) dokonywanie półrocznej, a następnie kwartalnych ocen realizacji zadań objętych centralnymi planami rzeczowymi oraz pozostałymi planami, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5.

5. Zasady i tryb pracy oraz imienny skład stałych zespołów Komisji określają ich przewodniczący na podstawie odrębnych decyzji.

6. Obsługę merytoryczną i techniczną stałych zespołów Komisji sprawują odpowiednio Generalny Zarząd Planowania Strategicznego – P5 i Departament Budżetowy, a w zakresie podzespołu, o którym mowa w ust. 3 Departament Infrastruktury.

7. Przewodniczący stałych zespołów Komisji mogą:

1) wnioskować na etapie weryfikacji projektów budżetów w sprawie przesunięć limitów wydatków pomiędzy poszczególnymi dysponentami w zakresie zadań wynikających z ich obszaru odpowiedzialności;

2) żądać od dysponentów planujących wydatki oraz komórek i jednostek organizacyjnych, uczestniczących w planowaniu budżetowym, informacji dotyczących rozpatrywanych spraw.

1) zasadnicze przedsięwzięcia w zakresie:

a) utrzymania stanów osobowych,

b) realizacji Celów Sił Zbrojnych NATO i Wymagań Długoterminowych dla RP,

c) modernizacji technicznej,

d) inwestycji budowlanych,

e) remontów i utrzymania obiektów,

– wynikające z planów i programów wieloletnich;

2) zadania dyrektywne;

3) limity wydatków dla dysponentów (z wyjątkiem limitów dla dyrektorów WBE, które określa się w kwocie łącznej), uwzględniające podział na rozdziały odpowiadające organom planującym i jednostkom sądów wojskowych;

4) w podziale na dysponentów (z wyjątkiem dyrektorów WBE), właściwe działy i rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów, z uwzględnieniem jednostek budżetowych, akademii wojskowych, gospodarstw pomocniczych i zakładów budżetowych:

a) limity zatrudnienia, środki na uposażenia, nagrody roczne i pozostałe należności dla żołnierzy zawodowych i żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową,

b) limity zatrudnienia i środki na wynagrodzenia pracowników objętych mnożnikowym systemem kształtowania wynagrodzeń, a także środki na wynagrodzenia pozostałych pracowników wojska;

5) średnioroczne stany pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową, dla dysponentów, w podziale na właściwe działy i rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów;

6) szacowane dochody środka specjalnego, o których mowa w art. 11 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001-2006 (Dz. U. Nr 76, poz. 804 z późn. zm.), planowane do uzyskania w roku planistycznym – w podziale na poszczególnych dysponentów;

7) propozycje zmian systemowych.

2. Projekt wytycznych Ministra do planowania budżetowego opracowuje Departament Budżetowy na podstawie:

1) planów wieloletnich;

2) propozycji członków Komisji;

3) planów rzeczowych zadań, zweryfikowanych przez przewodniczących stałych zespołów Komisji;

4) priorytetów ustalonych przez Szefa Sztabu Generalnego WP, w trakcie gry decyzyjnej, w zakresie jego kompetencji.

3. Propozycje dotyczące limitów i średniorocznych stanów, o których mowa w ust. 1 pkt 4 i 5, dla dysponentów oraz organów planujących przedstawiają – stosownie do kompetencji – Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Szef Generalnego Zarządu Zasobów Osobowych – P1, w szczegółowości wynikającej z ust. 1 pkt 4. W odniesieniu do żołnierzy i pracowników Ministerstwa propozycje te podlegają uzgodnieniu z Dyrektorem Generalnym.

4. Propozycje do limitów, o których mowa w ust. 1 pkt 3, uwzględniające zadania ujęte w planach i programach wieloletnich oraz środki, o których mowa w ust. 1 pkt 6, przedstawiają przewodniczący stałych zespołów – w obszarze wydatków dotyczących zakresu ich odpowiedzialności.

2. Szczegółowe zasady i tryb opracowania projektów budżetów określa nota budżetowa Dyrektora Departamentu Budżetowego.

2. W razie zaistnienia konieczności ograniczenia zadań w związku z niższym niż wynikający z planów i programów wieloletnich limitem Szef Sztabu Generalnego WP określi dla poszczególnych dysponentów:

1) wykaz zmian w zakresie zadań oraz wielkości nakładów na ich wykonanie, których realizacja zostanie przesunięta na lata następne;

2) zmiany korygujące plany i programy wieloletnie.

3. Wykaz zadań, o których mowa w ust. 2 pkt 1, po uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu – I Zastępcą MON, Szef Sztabu Generalnego WP przedstawia Ministrowi Obrony Narodowej do akceptacji, która skutkuje korektą planów i programów wieloletnich.

4. Dysponenci dostosują projekty budżetów do zmian, o których mowa w ust. 2.

1) Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE:

2) dysponenci drugiego stopnia – na podstawie potrzeb zgłoszonych przez dysponentów trzeciego stopnia, dla których dochody i wydatki zostały określone w planie finansowym dysponenta drugiego stopnia, oraz organów planujących;

3) dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 3, 6 i 9 – na podstawie potrzeb zgłoszonych przez właściwe komórki organizacyjne.

2. Plany, o których mowa w ust. 1, przesyła się do przewodniczących stałych zespołów Komisji właściwych do obszaru wydatków, o których mowa w § 5 ust. 1, objętych tymi planami.

3. Przewodniczący stałych zespołów Komisji:

1) na etapie wstępnego planowania budżetowego – przekazują do Departamentu Budżetowego oraz zainteresowanych dysponentów i komórek organizacyjnych zweryfikowane projekty planów rzeczowych zadań;

2) w zakresie planu rzeczowego zadań, dotyczącego inwestycji budowlanych – dołączają ewidencję zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych.

2. W sporządzanych projektach budżetów dysponenci ustalają dochody, wydatki i zatrudnienie, dotyczące organów planujących, w wielkościach uzgodnionych z tymi organami.

3. W projektach budżetów ujmuje się również wydatki, finansowane ze środków zagranicznych oraz środków z innych źródeł, które podlegają wyodrębnieniu.

4. Dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez dysponentów drugiego stopnia są obowiązani do przedstawiania tym dysponentom projektu planu dochodów oraz niezbędnych informacji do opracowania projektów budżetów.

5. Projekt planu dochodów, o którym mowa w ust 4, w uzasadnieniu do poszczególnych paragrafów dochodów zawierać powinien:

1) informacje o kształtowaniu się faktycznej wysokości dochodów w latach poprzednich;

2) wskazywać szczegółowo tytuły i wielkości wpływów zrealizowanych i planowanych do realizacji;

3) uwzględniać zmiany metodologiczne wpływające na poziom dochodów;

4) zawierać wyjaśnienia przyczyn zaplanowania dochodów niższych niż wynikające z ich faktycznej realizacji w latach ubiegłych.

6. Zobowiązuje się dysponentów biorących udział w procesie planowania budżetowego oraz organy planujące dochody i wydatki do sporządzania projektów budżetów, z uwzględnieniem norm budżetowych

2. Przewodniczący stałych zespołów Komisji przekazują do Departamentu Budżetowego i dysponentów, w terminie określonym w harmonogramie, o którym mowa w ust. 8:

1) protokoły z przeprowadzonej weryfikacji projektów budżetów dysponentów oraz sporządzonych przez nich planów, o których mowa w § 3 ust. 15;

2) uzasadnienia wielkości zweryfikowanych kwot.

3. Dokumenty, o których mowa w ust. 2, stanowią podstawę skorygowania przez dysponentów, sporządzonych przez nich projektów budżetów oraz projektów planów, o których mowa w § 3 ust. 15.

4. Skorygowane projekty budżetów oraz planów, o których mowa w § 3 ust. 15, stanowią podstawę do opracowania przez:

1) Departament Budżetowy:

a) projektu budżetu resortu,

b) uzasadnienia do projektu budżetu resortu, o którym mowa w art. 87 pkt 4 i pkt 5 lit. a) ustawy o finansach publicznych;

2) Generalny Zarząd Planowania Strategicznego – P5, z uwzględnieniem postanowień § 5 ust. 3, projektów centralnych planów rzeczowych, z wyjątkiem zakupu środków materiałowych, uwzględniających wszystkie źródła ich sfinansowania;

3) Generalny Zarząd Logistyki – P4 – projektu centralnego planu zakupów środków materiałowych;

4) Podsekretarza Stanu do Spraw Polityki Obronnej – projektu planu udziału resortu ON w realizacji przedsięwzięć integracyjnych z NATO i UE oraz współpracy zagranicznej;

5) Departament Polityki Zbrojeniowej – projektu planu prac naukowo-badawczych i studyjnych;

6) Departament Kadr i Szkolnictwa Wojskowego – projektu zbiorczego planu kształcenia i doskonalenia zawodowego;

7) Biuro Wojskowej Służby Normalizacyjnej projektu planu prac normalizacyjnych;

8) inne komórki i jednostki organizacyjne resortu – projektów planów określonych w odrębnych przepisach.

5. W ramach zadań ujętych w planach, o których mowa w ust. 4 pkt 2 i 3, opracowanych ze szczegółowością, co najmniej piątego poziomu grupowania dostaw lub usług stosowanego w klasyfikacjach statystycznych, wydawanych na podstawie ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439 z późn. zm.) oraz w rozbiciu na część:

1) dotyczącą uzbrojenia i sprzętu wojskowego;

2) dotyczącą sprzętu powszechnego użytku;

3) część, której przedmiot objęty jest tajemnicą państwową

– realizacji centralnej podlegają zadania w zakresie techniki i zaopatrywania Sił Zbrojnych, wynikające głównie z programów modernizacji technicznej Sił Zbrojnych RP, dotyczące zamówień z importu oraz umów wieloletnich.

6. Ramowe zasady podziału zadań wymienionych w ust. 5 na realizowane centralnie i decentralnie określa załącznik Nr 3.

7. Sposób realizacji zadań wymienionych w ust. 5, odmienny niż określony w ust. 6, może być przyjęty w przedstawianych do zatwierdzenia Ministrowi Obrony Narodowej centralnych planach rzeczowych.

8. Zasady opracowywania, zakres i szczegółowość planów rzeczowych, a także podmioty sporządzające te plany, określa odrębna decyzja Ministra Obrony Narodowej.

9. Zasady opracowania planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5, określają – stosownie do kompetencji:

1) Podsekretarz Stanu do Spraw Polityki Obronnej;

2) Dyrektor Departamentu Polityki Zbrojeniowej;

3) Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego;

4) Dyrektor Biura Wojskowej Służby Normalizacyjnej

– w uzgodnieniu z Szefem Sztabu Generalnego Wojska Polskiego i po zaopiniowaniu przez Dyrektora Departamentu Budżetowego.

10. Ramowy harmonogram przedsięwzięć dotyczących planowania budżetowego oraz sporządzania projektów planów, o których mowa w § 3 ust. 15, określa załącznik Nr 2 do decyzji.

11. Dyrektor Departamentu Budżetowego dostosowuje harmonogram, o którym mowa w ust. 10, do terminów opracowywania dokumentów do projektu budżetu państwa, określanych przez Ministra Finansów w drodze rozporządzenia.

1) kwotach dochodów i wydatków, w tym wynagrodzeń, oraz limitach zatrudnienia przyjętych w projekcie ustawy budżetowej;

2) wielkości planowanych przychodów środka specjalnego, o których mowa w art. 11 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001–2006, po ich weryfikacji przez przewodniczącego właściwego stałego zespołu komisji budżetowej.

2. Informację o wielkości dochodów i wydatków zawartych w projekcie ustawy budżetowej dotyczącą WBE, Dyrektor Departamentu Budżetowego przekazuje Dyrektorowi Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji.

3. Do dnia 20 listopada roku przedplanistycznego, dysponenci sporządzający projekty budżetów, którzy planują przekazanie całości lub części dochodów i wydatków innym dysponentom wymienionym w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9 przekazują, z zastrzeżeniem ust. 4, tym dysponentom projekty planów finansowych obejmujące – uzgodnione pomiędzy nimi – kwoty dochodów i wydatków przekazywane do realizacji, uwzględniające postanowienia § 11 ust. 5.

4. Pomiędzy dysponentami drugiego stopnia mogą być dokonywane przesunięcia budżetu w zakresie:

1) zakupów realizowanych przez składnice;

2) wydatków dotyczących inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości, o których mowa w § 30;

3) innych, uzgodnionych pomiędzy dysponentami drugiego stopnia, przesuwanie których wynika ze struktur organizacyjnych tych dysponentów, jak również z rozmieszczenia podległych im jednostek organizacyjnych.

5. Wydatki objęte planem, o którym mowa w § 3 ust. 15 pkt 5, realizuje Dowódca Garnizonu Warszawa.

6. Do dnia 1 grudnia roku przedplanistycznego, dysponenci oraz Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji przekazują do:

1) Departamentu Budżetowego – projekty planów finansowych na rok następny, z wyszczególnieniem dochodów i wydatków przekazywanych do realizacji właściwym dysponentom, o których mowa w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9;

2) Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego – P5 i Logistyki – P4 – zweryfikowane i uzgodnione z tymi zarządami projekty planów rzeczowych, opracowanych zgodnie z postanowieniami § 11 ust. 5, 6 i 7, w wielkościach zgodnych z ujętymi w projektach planów finansowych, o których mowa w pkt 1;

3) Podsekretarza Stanu do Spraw Polityki Obronnej, Departamentu Polityki Zbrojeniowej, Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Biura Wojskowej Służby Normalizacyjnej, stosownie do kompetencji – projekty planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5, w wielkościach zgodnych z ujętymi w projektach planów finansowych, o których mowa w pkt 1.

7. Terminy, o których mowa w ust. 1, 3 i 6, mogą ulec zmianie w przypadku wystąpienia uzasadnionych okoliczności niezależnych od resortu.

8. Dysponenci drugiego stopnia dokonują, do końca grudnia roku przedplanistycznego, wstępnego podziału wydatków ujętych w projekcie planu finansowego – w szczegółowości układu wykonawczego na dysponentów trzeciego stopnia, dla których dochody i wydatki zostały określone w planie finansowym dysponenta drugiego stopnia – z jednoczesnym powiadomieniem ich o dokonanym podziale.

9. Projekty planów finansowych stanowią dla dysponentów środków budżetowych, o których mowa w § 3 ust. 1-4, podstawę gospodarki finansowej w okresie od dnia 1 stycznia roku budżetowego do dnia opracowania planu finansowego, na podstawie informacji o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków wynikających z ustawy budżetowej. Postanowienia ust. 10, w zakresie rozpoczynania procedur wynikających z ustawy o zamówieniach publicznych, stosuje się odpowiednio.

10. Szef Sztabu Generalnego WP – po uprzednim uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu – I Zastępcą MON – przedstawia, do dnia 15 grudnia roku przedplanistycznego, Ministrowi projekty centralnych planów rzeczowych, które po wstępnej akceptacji przez Ministra, stanowią podstawę rozpoczęcia procedur przetargowych określonych w ustawie o zamówieniach publicznych, z tym że podpisanie umów może nastąpić po dniu 1 stycznia. Do projektu centralnego planu inwestycji budowlanych załącza się ewidencję zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych.

11. Postanowienia ust. 10 stosuje się odpowiednio do planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5.

12. Szefowie Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego – P5 i Logistyki – P4 są obowiązani do przekazania wyciągu z projektów centralnych planów rzeczowych, w zakresie wszystkich zadań przewidzianych do realizacji centralnej, niezwłocznie po wstępnej jego akceptacji przez Ministra Obrony Narodowej:

1) Dyrektorom Departamentów Polityki Zbrojeniowej i Zaopatrywania Sił Zbrojnych lub innej instytucji właściwej do realizacji dostaw w ramach centralnych planów rzeczowych;

2) Głównemu Księgowemu Budżetu Resortu.

2. Decyzja budżetowa zawiera:

1) dochody i wydatki budżetu resortu;

2) układ wykonawczy budżetu;

3) podział układu wykonawczego budżetu;

4) limity zatrudnienia żołnierzy zawodowych, żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową, pracowników wojska objętych mnożnikowym systemem wynagrodzeń oraz średnioroczne stany pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową – dla dysponentów drugiego stopnia, dysponentów trzeciego stopnia ustanowionych przez Ministra oraz wykonujących funkcję dysponenta głównego, a także dla innych form organizacyjno-prawnych jednostek sektora finansów publicznych;

5) wydatki budżetowe na Cele Sił Zbrojnych NATO i Wymagania Długoterminowe dla RP, w podziale na wydatki majątkowe i bieżące;

6) wykazy ważniejszych zadań ujętych w centralnych planach rzeczowych – w tym imienny wykaz zasadniczych inwestycji budowlanych i remontów, których wartość kosztorysowa jest wyższa od 3,00 mln zł, uwzględniający zamierzenia realizowane w ramach NSIP – oraz zbiorczo zestawienie pozostałych inwestycji, remontów i zamierzeń;

7) zestawienie przychodów i rozchodów oraz rozliczenia z budżetem państwa zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych i środków specjalnych, z uwzględnieniem ich podziału na dysponentów drugiego stopnia oraz trzeciego stopnia ustanowionych przez Ministra, a także wykonujących funkcję dysponenta głównego;

8) ostateczny podział planowanych dochodów środka specjalnego, o których mowa w art. 11 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001-2006, oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych;

9) zadania dyrektywne;

10) dotacje;

11) szczególne zasady realizacji niektórych wydatków.

3. Projekt decyzji budżetowej sporządza Departament Budżetowy, w ramach kwot wynikających z ustawy budżetowej, przedstawia do podpisu Ministrowi i przekazuje, w terminie do 21 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej, członkom Komisji, dysponentom o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6, oraz organom wymienionym w § 3 ust. 12.

2. Dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra (z tym, że Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE) oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego przesyłają sporządzone plany finansowe do Departamentu Budżetowego, w terminie 30 dni od daty podpisania decyzji budżetowej.

3. Plany finansowe, o których mowa w ust. 1, dotyczące organów planujących wymienionych w § 3 ust. 12 sporządza się w uzgodnieniu z tymi organami.

4. Obowiązek sporządzania planów finansowych dotyczy również środków specjalnych, o których mowa w art. 21 ust. 1 pkt 1 i 4 ustawy o finansach publicznych, oraz wydatków realizowanych ze środków innych niż budżetowe.

2. Podsekretarz Stanu do Spraw Polityki Obronnej, Dyrektor Departamentu Polityki Zbrojeniowej, Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Dyrektor Biura Wojskowej Służby Normalizacyjnej przedstawiają, w terminie 35 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej, Ministrowi do zatwierdzenia plany, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5. Po zatwierdzeniu jeden egzemplarz każdego planu przesyła się Głównemu Księgowemu Budżetu Resortu.

3. Wyciągi z planów, o których mowa w ust. 1 i 2. przesyłane są dysponentom wymienionym w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9 – w części ich dotyczącej, oraz instytucjom właściwym do realizacji tych planów.

4. Plany, o których mowa w ust. 1 i 2, muszą być zgodne z decyzją budżetową i podlegają uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu – I Zastępcą MON oraz zaopiniowaniu przez Dyrektora Departamentu Budżetowego.

2. Dysponenci drugiego stopnia, w terminie 14 dni od podpisania decyzji budżetowej, dokonują w formie rozkazu:

1) podziału dochodów i wydatków na ustanowionych przez siebie dysponentów;

2) podziału:

a) limitu zatrudnienia i środków na wynagrodzenia pracowników,

b) limitów zatrudnienia żołnierzy zawodowych i żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową oraz średniorocznych stanów pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową, a także środków na ich uposażenia, odpowiednio do kształtowania się faktycznych stanów osobowych żołnierzy;

3) podziału przychodów i rozchodów gospodarstw pomocniczych i środków specjalnych;

4) podziału zadań dyrektywnych;

5) podziału innych nie wymienionych zadań.

2. Dysponenci, o których mowa w ust. 1, oraz Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE, przedstawiają do Departamentu Budżetowego zapotrzebowania na środki budżetowe w granicach kwot wynikających z harmonogramu realizacji dochodów i wydatków budżetowych. Zasady i terminy składania zapotrzebowań określa Dyrektor Departamentu Budżetowego.

2. Dyrektor Departamentu Budżetowego, na podstawie wniosków uzgodnionych pomiędzy dysponentami, dokonuje, w formie decyzji, zmian w podziale układu wykonawczego budżetu.

3. Wnioski w sprawie zmian w budżecie, o których mowa w ust. 1 i 2, przedstawiają wyłącznie dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego.

4. Wnioski, o których mowa w ust. 1 i 2, dotyczące wydatków ponoszonych na rzecz organów planujących oraz jednostek organizacyjnych sądów wojskowych muszą zawierać uzgodnienia z tymi organami.

5. Wniosek zbiorczy w sprawie zmian, o których mowa w 1 i 2, w zakresie wydatków realizowanych przez Wojskowe Biura Emerytalne, opracowuje i przedstawia Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, na podstawie propozycji dyrektorów tych biur.

6. Dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra, z tym że dyrektorzy WBE w uzgodnieniu z Dyrektorem Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego, mogą dokonywać zmian w układzie wykonawczym budżetu pomiędzy paragrafami wydatków, w obrębie rozdziału klasyfikacji dochodów i wydatków.

7. Zmian, o których mowa w ust. 6, w zakresie wydatków realizowanych na rzecz organów planujących oraz jednostek organizacyjnych sądów wojskowych dokonują dysponenci budżetu na wniosek tych organów lub w porozumieniu z tymi organami.

8. W ramach zmian, o których mowa w ust. 6 i 7, nie są dozwolone przeniesienia polegające na zmniejszeniu lub zwiększeniu wydatków majątkowych, z uwzględnieniem postanowień § 20 ust. 6, a także środków na uposażenia i wynagrodzenia, pozostałe należności żołnierzy, dodatkowe wynagrodzenie roczne i nagrodę roczną.

9. Dysponenci, o których mowa w ust. 6, mogą dokonywać – po przeprowadzeniu ustawowych regulacji uposażeń i wynagrodzeń, w uzgodnieniu z Dyrektorami Departamentów: Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Budżetowego – przesunięć, w obrębie rozdziału klasyfikacji wydatków, niewykorzystanych środków na uposażenia, pozostałe należności żołnierzy, nagrody roczne, wynagrodzenia oraz dodatkowe wynagrodzenia roczne na realizację zadań rzeczowych w ramach wydatków bieżących.

10. Środki przekazane dysponentom, o których mowa w ust. 6, pochodzące z rezerw ogólnej i celowych budżetu państwa nie mogą być wykorzystane na inne cele i podlegają szczegółowemu, odrębnemu rozliczeniu w zakresie stopnia ich wykorzystania.

2. Zestawienia korekt dokonanych w planach, o których mowa w ust. 1, według stanu na koniec każdego miesiąca, dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego, przesyłają do Departamentu Budżetowego do 15 dnia następującego po zakończeniu miesiąca, przy czym za grudzień roku budżetowego do dnia 15 stycznia roku następnego, z wyszczególnieniem zmian:

1) w budżetach dysponentów dokonanych przez Ministra Obrony Narodowej i Dyrektora Departamentu Budżetowego;

2) przeprowadzonych samodzielnie przez dysponentów, według ich uprawnień, wraz z określeniem stanu na koniec każdego miesiąca.

3. Zestawienia korekt, o których mowa w ust. 2, dotyczące Wojskowych Biur Emerytalnych przesyła zbiorczo Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji.

4. Dysponenci mogą zaciągać zobowiązania i realizować wydatki wyłącznie do kwot wynikających ze skorygowanych planów finansowych. Niedopuszczalne jest zaciąganie zobowiązań i realizowanie wydatków powodujące przekroczenie jakiejkolwiek pozycji planu finansowego przed dokonaniem, w obowiązującym trybie, korekty tego planu.

2. O dokonanych zmianach Szefowie Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego – P5 i Logistyki – P4, stosownie do kompetencji, niezwłocznie informują dysponentów oraz inne instytucje realizujące plany rzeczowe, których zmiany dotyczą.

3. Wnioski w sprawie zmian w planach, o których mowa w ust. 1, dysponenci przesyłają, stosownie do kompetencji, Szefom Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego – P5 i Logistyki – P4, po wcześniejszym uzgodnieniu zmian z instytucją realizującą plany rzeczowe, w obrębie których zmiany są dokonywane.

4. Do wniosków, o których mowa w ust. 3, powodujących zmiany w decyzji budżetowej, dysponenci dołączają wystąpienia w sprawie zmian w podziale bądź układzie wykonawczym lub w załącznikach do decyzji budżetowej, które po aprobacie zmian w centralnych planach rzeczowych przez Szefa Sztabu Generalnego WP oraz ich akceptacji przez Ministra Obrony Narodowej, stosownie do kompetencji, Szefowie Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego – P5 i Logistyki – P4, przesyłają Dyrektorowi Departamentu Budżetowego.

5. Postanowienia ust. 4 stosuje się odpowiednio w przypadku zmian w centralnych planach rzeczowych inicjowanych przez Szefa Sztabu Generalnego WP.

6. Zmiany powodujące zmniejszenie, bądź zwiększenie wydatków majątkowych mogą być dokonywane wyłącznie za zgodą Ministra Finansów.

7. Propozycje w sprawie zmian, o których mowa w ust. 6, Szef Sztabu Generalnego WP przedstawia, za pośrednictwem Dyrektora Departamentu Budżetowego, Ministrowi Obrony Narodowej.

8. Wnioski w sprawie zmian w planach, o których mowa w ust. 1, dotyczące organów planujących przedstawiają dysponenci na podstawie propozycji tych organów lub w uzgodnieniu z tymi organami.

9. Nie stanowią korekty planu rzeczowego niezbędne zmiany w pozycjach planu, w granicach 10 % ich wartości, mające pokrycie finansowe w oszczędnościach uzyskanych w wyniku realizacji zamówień publicznych, nie naruszające ustalonych przez Szefa Sztabu Generalnego WP priorytetów w zakresie modernizacji technicznej, o ile nie spowodują:

1) zmian w decyzji budżetowej;

2) zmian w ilości planowanego do zakupu asortymentu ujętego w planach rzeczowych;

3) przesunięć środków pomiędzy limitami dysponentów, o którym mowa w ust. 1.

2. Na podstawie wykazów wydatków, o których mowa w ust. 1, Dyrektor Departamentu Budżetowego opracowuje za resort zbiorczy wykaz tych wydatków i przedstawia do zatwierdzenia Ministrowi, po uprzednim zaopiniowaniu tego wykazu przez Szefa Sztabu Generalnego WP.

3. Wnioski, o których mowa w ust. 1, powinny dotyczyć jedynie sytuacji wyjątkowych.

1) sporządzania informacji dotyczących gospodarki finansowej oraz realizacji zadań przez podległe jednostki budżetowe, których dochody i wydatki objęte są planami finansowymi tych dysponentów, w zakresie wynikającym z załączników do decyzji budżetowej;

2) przedstawiania informacji, o których mowa w pkt 1 – w trybie i terminach ustalonych przez Dyrektora Departamentu Budżetowego, z zastrzeżeniem postanowień § 23.

2. Dyrektor Departamentu Budżetowego przedstawia – poprzez Sekretarza Stanu – I Zastępcę Ministra Obrony Narodowej, nie rzadziej niż raz na kwartał, począwszy od drugiego kwartału roku budżetowego, w terminie 45 dni po zakończeniu kwartału – zbiorczą informację opracowaną na podstawie informacji, o których mowa w ust. 1, umożliwiającą dokonanie przez Ministra oceny, określonej w art. 91 ust. 3 ustawy o finansach publicznych. Informację roczną przedstawia Ministrowi Dyrektor Departamentu Budżetowego, poprzez Sekretarza Stanu – I Zastępcę Ministra Obrony Narodowej, w terminie do dnia 31 marca za miniony rok budżetowy.

3. Nadzór i kontrolę bieżącej realizacji dochodów i wydatków budżetowych dysponentów sprawują organy finansowe dysponentów wyższego stopnia, z zastrzeżeniem ust. 4 i 5.

4. Nadzór i kontrolę bieżącej realizacji dochodów i wydatków budżetowych dysponentów trzeciego stopnia podległych Dowódcy Wojsk Lądowych sprawują również organy ekonomiczno-finansowe dowódców okręgów wojskowych oraz korpusów.

5. Nadzór i kontrolę bieżącej realizacji dochodów i wydatków budżetowych:

1) Wojskowych Biur Emerytalnych sprawuje Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji;

2) Rejonowych (Stołecznego) Zarządów Infrastruktury oraz Zakładu Budżetowego „Zakład Inwestycji Organizacji Traktatu Północnoatlantyckiego” sprawuje Dyrektor Departamentu Infrastruktury.

6. Na podstawie szczegółowej sprawozdawczości opracowywanej przez poszczególne WBE, Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji sporządza i przesyła zbiorcze sprawozdania i materiały informacyjno-analityczne dla potrzeb ZUS w zakresie realizacji wydatków na świadczenia emerytalne i przedstawia je równolegle Dyrektorowi Departamentu Budżetowego.

7. Nadzór i kontrolę nad realizacją budżetu organów planujących wymienionych w § 3 ust. 12 sprawują dysponenci środków budżetowych drugiego stopnia oraz komórki finansowe tych organów.

1) informacje wynikające z ocen realizacji centralnych planów rzeczowych oraz realizacji wydatków na cele sił zbrojnych – nie rzadziej niż raz na kwartał, w terminie 45 dni po zakończeniu kwartału;

2) informacje roczne – w terminie do dnia 31 marca za miniony rok budżetowy – umożliwiające dokonanie przez Ministra oceny określonej w art. 91 ust. 3 ustawy o finansach publicznych.

2. Postanowienia ust. 1 stosuje się odpowiednio w zakresie informacji o realizacji planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2-5, z tym że informacje przedstawiają Podsekretarz Stanu do Spraw Polityki Obronnej, Dyrektorzy: Departamentu Polityki Zbrojeniowej, Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, Biura Wojskowej Służby Normalizacyjnej.

3. Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego przedstawia Ministrowi i do wiadomości Dyrektorowi Departamentu Budżetowego, nie rzadziej niż raz na kwartał – począwszy od drugiego kwartału roku budżetowego, w terminie 45 dni po zakończeniu kwartału informację:

1) dotyczącą kształtowania się faktycznych i średniorocznych stanów osobowych żołnierzy zawodowych i pracowników wojska objętych mnożnikowym systemem kształtowania wynagrodzeń – na tle ujętych w decyzji budżetowej limitów zatrudnienia, a także średniorocznych stanów pozostałych pracowników;

2) informację w sprawie faktycznych i przewidywanych do końca roku zwolnień żołnierzy zawodowych

– w szczegółowości, o której mowa w § 6 ust. 1 pkt 4.

4. Informacje, o których mowa w ust. 3, określać muszą:

1) ewentualne zagrożenia dotyczące przekroczenia ustalonych w ustawie budżetowej limitów zatrudnienia oraz środków na wynagrodzenia i uposażenia;

2) działania podjęte przez Departament Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, zmierzające do wyeliminowania tych zagrożeń i uzyskania docelowej struktury i liczebności w zakresie żołnierzy zawodowych i pracowników wojska.

5. Informacje, o których mowa w ust. 1-4, przedstawia się w terminie umożliwiającym jednoczesną ich ocenę wraz z informacją wymienioną w § 22 ust. 1.

6. Informację w zakresie kształtowania się średniorocznych i faktycznych stanów osobowych żołnierzy nadterminowych – na tle limitów zatrudnienia oraz faktycznych i średniorocznych stanów pozostałych żołnierzy niezawodowych – przedstawia Szef Generalnego Zarządu Zasobów Osobowych – P1, w trybie, terminach i szczegółowości określonych w ust. 3. Postanowienia ust. 4 stosuje się odpowiednio.

1) podjęcia działań zmierzających do zapobiegania powstawaniu strat i niedoborów;

2) przyspieszania postępowań wyjaśniających;

3) wskazania ewentualnych zagrożeń dla realizacji budżetu z tego tytułu.

2. Analiza, o której mowa w ust. 1, zawiera między innymi, wyszczególnienie każdej zaewidencjonowanej straty, a także należności ujętych w ewidencji z tytułu odszkodowań za wyrządzone szkody.

3. Wnioski i propozycje, o których mowa w ust. 1, przekazuje się do dysponenta wyższego stopnia.

4. Opracowane wnioski i propozycje, wraz z danymi odzwierciedlającymi tendencje zaobserwowane w obszarze działania dysponentów drugiego stopnia oraz dysponentów trzeciego stopnia ustanowionych przez Ministra, wraz z informacjami o podjętych decyzjach o umorzeniu, odroczeniu lub rozłożeniu na raty spłaty odszkodowań, podlegają przekazaniu Dyrektorowi Departamentu Budżetowego do końca lutego roku następnego za dany rok budżetowy.

1) jednostek organizacyjnych resortu, z wyjątkiem wymienionej w pkt 2 – Dyrektora Departamentu Budżetowego;

2) komórek organizacyjnych Ministerstwa – Dyrektora Generalnego, za pośrednictwem Dyrektora Departamentu Administracyjnego;

3) dysponentów drugiego stopnia oraz dysponentów trzeciego stopnia ustanowionych przez Ministra – tych dysponentów.

2. Zadania nowe, planowane do realizacji przez poszczególnych dysponentów, winny być przez nich uwzględniane, począwszy od wstępnego planowania budżetowego polegającego na opracowaniu planów rzeczowych zadań.

3. Uwzględnienie zadań nowych, przewidywanych do realizacji po zakończeniu procesu planowania budżetowego, wymaga każdorazowo zgody Ministra, poprzedzonej opinią Dyrektora Departamentu Budżetowego oraz właściwego dysponenta w zakresie zagwarantowania środków na ich wykonanie.

2. Rejonowe (stołeczny) zarządy infrastruktury, terenowe oddziały lotniskowe, Biuro Inwestycji Łączności oraz pozostałe organy pełniące obsługę inwestorską realizują inwestycje i remonty nieruchomości, o których mowa w ust. 1:

1) ze środków otrzymanych od właściwych dysponentów, w tym również w ramach sum na zlecenie (wyłącznie w zakresie inwestycji) lub;

2) akredytywy budżetowej

– przekazywanych zgodnie z zawartymi umowami pomiędzy dysponentami i tymi organami.

3. Decyzja budżetowa określa wartość kosztorysową remontów nieruchomości, o których mowa w ust. 1.

4. Postanowienia ust. 2 w zakresie akredytywy budżetowej stosuje się odpowiednio do zadań przekazywanych do realizacji przez dysponentów innym dysponentom, a nie dotyczących zadań wymienionych w ust. 1, z zastrzeżeniem postanowień § 12 ust. 3-6.

5. Szefowie organów, o których mowa w ust. 2, są obowiązani do przedstawiania dysponentom, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 oraz organom planującym, kwartalnych informacji z przebiegu realizacji inwestycji i remontów.

6. Inwestycje pozostałych jednostek sektora finansów publicznych, finansowane w ramach przekazanej dotacji celowej, realizują te jednostki.

7. Rejonowe (stołeczny) zarządy infrastruktury realizują również w ramach budżetów otrzymanych od dysponentów drugiego stopnia, zadania z zakresu:

1) modernizacji systemów energetycznych z udziałem strony trzeciej;

2) opłat za zakup energii elektrycznej przy wdrażaniu systemu usług przesyłowych;

3) zlecania obsługi i dostaw ciepła dla kompleksów wojskowych w zakresie systemów ciepłowniczych o mocy urządzeń powyżej 5,6 MW;

4) opłat z tytułu trwałego zarządu nad nieruchomościami;

5) opłat za gospodarcze korzystanie ze środowiska.

8. Wnioski dotyczące przejęcia do realizacji zadań, o których mowa w ust. 7, szefowie rejonowych (stołecznego) zarządów infrastruktury przedkładają dysponentom drugiego stopnia.

2. Umowy, o których mowa w ust. 1, przed ich podpisaniem podlegają uzgodnieniu przez głównego księgowego dysponenta.

3. Uzgodnienie umowy przez głównego księgowego oznacza, że zobowiązania wynikające z wykonania umowy mieszczą się w planie finansowym oraz harmonogramie dochodów i wydatków dysponenta.

4. W przypadku braku stanowiska głównego księgowego czynności, o których mowa w ust. 2, wykonuje szef (kierownik) organu finansowego dysponenta.

5. W przypadku zawarcia przez dysponenta drugiego stopnia lub dysponenta trzeciego stopnia umowy, której wartość netto przekracza równowartość 2,5 mln EURO, informuje on o tym, w terminie do 7 dni od zawarcia umowy, głównego księgowego dysponenta wyższego stopnia. Informacja powinna zawierać w szczególności nazwę kontrahenta, z którym zawarto umowę, datę zawarcia umowy, jej przedmiot, wartość i termin wykonania.

2. Szczegółowe zasady planowania i wykorzystania środków, o których mowa w ust. 1, określają odrębne przepisy.

1) Szefa Generalnego Zarządu Dowodzenia i Łączności P-6 finansują odpowiednio, Dyrektor Departamentu Budżetowego i Dowódca Garnizonu Warszawa – w zakresie określonym w załączniku Nr 1 do decyzji, w Lp. 9 pkt 2 ppkt 1-5 i Lp. 4 pkt 2 ppkt 1;

2) Dyrektora Departamentu Zaopatrywania Sił Zbrojnych finansuje Dyrektor Departamentu Budżetowego.

2. Zadania określone w decyzji dla dysponenta, o którym mowa w § 3 ust. 3 pkt 4, realizuje – w okresie, o którym mowa w § 37 pkt 2 – Dyrektor Departamentu Infrastruktury.

3. Informację, o której mowa w § 23 ust. 1 pkt 2 za 2001 r. przedstawia Sekretarz Stanu – I Zastępca Ministra Obrony Narodowej.

1) przepisów § 3 ust. 2 pkt 5, ust. 3 pkt 3 ust. 6, 10 i 12 oraz § 35 ust. 1, które wchodzą w życie z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2002 r.;

2) przepisów w zakresie dysponenta, o którym mowa w § 3 ust. 3 pkt 4, które wchodzą w życie z dniem jego ustanowienia.

Minister Obrony Narodowej: J. Szmajdziński

Załączniki do decyzji Nr 19/MON
Ministra Obrony Narodowej
z dnia 24 stycznia 2002 r. (poz. 13)

Załącznik Nr 1

Zakresy planowanych wydatków ujmowanych w projektach budżetowych sporządzanych przez dysponentów i dyrektorów (szefów) niektórych komórek organizacyjnych (jednostek organizacyjnych) oraz zakresy wydatków

Załącznik Nr 2

RAMOWY HARMONOGRAM
przedsięwzięć dotyczących planowania budżetowego oraz sporządzania projektów planów rzeczowych

Załącznik Nr 3

RAMOWY PODZIAŁ ZADAŃ
UJĘTYCH W PLANACH RZECZOWYCH NA CENTRALNE I DECENTRALNE

Zadania realizowane w sposób centralny

1. Zamówienia wynikające z programów modernizacji technicznej SZ ujęte w „Planie modernizacji technicznej Sił Zbrojnych w latach 2001-2006”, na które można zawierać umowy wieloletnie w myśl art. 5 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej i finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001-2006, jak również na zadania wynikające z innych wieloletnich programów rządowych, w tym program wyposażenia SZ w samoloty wielozadaniowe.

2. Zamówienia wynikające z rocznych planów dostaw i usług dla SZ:

a) realizowane w całości bez względu na wartość pozycji ujętej w planie poszczególnego dysponenta, w zakresie:

– prac badawczo rozwojowych i wdrożeniowych,

– importu uzbrojenia i sprzętu wojskowego (UiSW), części zamiennych oraz remontów UiSW,

– uzbrojenia, rakiet, amunicji wszystkich rodzajów w tym ćwiczebnej oraz środków bojowych minersko – saperskich i środków opchem,

– umundurowania i wyposażenia specjalistycznego oraz żywności na zapasy wojenne;

b) realizowane w ramach pozycji ujętej w planie poszczególnego dysponenta o wartości przekraczającej 30 tys. EURO netto lub, gdy dotyczy to zakupów na rzecz więcej niż jednego dysponenta w zakresie:

– sprzętu wojskowego, w tym trenażerów oraz sprzętu powszechnego użytku w tym informatycznego i oprogramowania,

– zespołów, podzespołów, w tym agregatów lotniczych,

– części zamiennych (bez normaliów i akcesoriów) do UiSW posiadającego zatwierdzoną dokumentację do produkcji seryjnej,

– ogumienia i akumulatorów,

– remontów UiSW,

– materiałów pędnych i smarów,

– etatowy sprzęt techniczny infrastruktury i jego remont,

– urządzeń technicznego wyposażenia obiektów (lotnisk, strzelnic, składów itp.),

– sprzęt pożarniczy i środki gaśnicze,

– środki medyczne na zapasy.

Zadania realizowane w sposób decentralny:

1. Zamówienia wynikające z rocznych planów dostaw i usług w całości bez względu na wartość, w zakresie:

– materiałów eksploatacyjnych i części zamiennych do sprzętu powszechnego użytku;

– wyrobów jednorazowego użytku;

– amunicji treningowej i szkolnej, sprzętu szkolnego w tym przekrojów;

– wszelkich usług tj.: weryfikacji i badań stanu technicznego UiSW, serwisowania, obsługiwania, biuletynów, przeglądów urządzeń treningowych i pomocy szkoleniowych oraz wyposażenia technicznego obiektów.

2. Zamówienia do wartości 30 tys. EURO netto ujęte w planach poszczególnych dysponentów i wyszczególnione w pkt. 2b).