Dziennik Ustaw - rok 1999 nr 38 poz. 369

Na podstawie art. 55 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 i z 1999 r. Nr 38, poz. 360) zarządza się, co następuje:

2. Wartość nominalną obligacji oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej określa list emisyjny. Łączna wartość nominalna wyemitowanych w danym roku obligacji nie może przekroczyć kwot określonych w ustawie budżetowej na dany rok.

3. Każda z emisji obligacji może obejmować wiele serii.

4. Nominał obligacji wynosi 100 zł (sto złotych) bądź wielokrotność tej kwoty.

5. Obligacje są na okaziciela.

6. Warunkiem dojścia emisji do skutku jest podanie listu emisyjnego do wiadomości publicznej w prasie o zasięgu ogólnokrajowym. Emisja następuje z dniem rozliczenia pieniężnego sprzedaży.

7. Wartość emisji obligacji jest równa wartości nominalnej obligacji sprzedanych.

1) liście emisyjnym – rozumie się przez to list emisyjny, o którym mowa w art. 56 ust. 1 ustawy, o której mowa w § 1 ust. 1,

2) punkcie obsługi klienta – rozumie się przez to jednostkę organizacyjną banku lub jednostkę organizacyjną podmiotu prowadzącego działalność maklerską, biorące udział, na podstawie umowy Ministra Finansów z agentem emisji lub podmiotami, o których mowa w § 7, w sprzedaży i obsłudze obligacji,

3) rejestrze nabywców obligacji – rozumie się przez to rejestr, prowadzony przez agenta emisji lub podmioty na zasadach określonych w umowie, o której mowa w § 6 lub § 7 ust. 2, zawierający zapisy, o których mowa w art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. – Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715); w rejestrze tym są ujawnione osoby, które nabyły obligacje na rynku pierwotnym, oraz kolejni posiadacze obligacji, jeżeli obligacje nie zostały zdeponowane na rachunkach papierów wartościowych prowadzonych przez uprawnione podmioty lub na kontach uczestników bezpośrednich Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych,

4) umiejscowieniu obligacji – rozumie się przez to prowadzenie czynności w zakresie sprzedaży i obsługi obligacji przez punkt obsługi klienta, w którym nastąpiła sprzedaż pierwszemu nabywcy, do dnia zdeponowania obligacji na rachunku papierów wartościowych, prowadzonym w ramach umowy o świadczenie usług brokerskich, jeżeli świadczenie z tytułu obligacji nie następuje wyłącznie przelewem na rachunek bankowy,

5) dniu ustalenia praw do świadczeń z obligacji – rozumie się przez to dzień, w którym określony zostaje stan posiadania obligacji, w celu ustalenia podmiotów uprawnionych do otrzymania w dniu wymagalności świadczeń z tytułu obligacji,

6) subskrypcji – rozumie się przez to sprzedaż obligacji w drodze zapisów na obligacje,

7) zamianie – rozumie się przez to sprzedaż obligacji poprzez zaliczenie na poczet ceny nabywanych obligacji wierzytelności z tytułu podlegających wykupowi obligacji.

2. Obligacje mogą być przedmiotem obrotu między podmiotami, o których mowa w ust. 1, przy zachowaniu warunków określonych w przepisach regulujących obrót dewizowy, a także publiczny obrót papierami wartościowymi, z zastrzeżeniem ograniczeń wynikających z odrębnych przepisów.

3. Minister Finansów może wskazać w liście emisyjnym, że obligacje, które będą emitowane jako skarbowe papiery oszczędnościowe, mogą być wyłącznie przedmiotem obrotu pomiędzy krajowymi osobami fizycznymi.

1) subskrypcję,

2) zamianę – na kolejne emisje obligacji, określone w liście emisyjnym, posiadaczom obligacji podlegających wykupowi,

3) sprzedaż w punktach obsługi klienta – wyłącznie osobom fizycznym.

2. Na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów podmioty, o których mowa w ust. 1, mogą prowadzić sprzedaż obligacji na rynku pierwotnym, a także obsługę obligacji.

2. Publiczne ogłoszenie na zapisy na obligacje zawiera:

1) datę listu emisyjnego oraz miejsce publikacji,

2) ilość i rodzaj oferowanych obligacji,

3) wartość nominalną i cenę subskrypcyjną obligacji,

4) miejsca subskrypcji, termin jej otwarcia i zamknięcia,

5) wysokość, miejsce i terminy wpłat,

6) zasady oraz datę przydziału obligacji subskrybentom,

7) termin, do którego subskrybent będzie związany zapisem.

3. Zapisy na obligacje powinny zawierać w szczególności:

1) imię i nazwisko lub nazwę składającego deklarację,

2) serię, wartość nominalną i cenę subskrypcyjną jednej nabywanej obligacji oraz liczbę i łączną wartość nabywanych obligacji, według ceny subskrypcyjnej,

3) wysokość wpłaty dokonanej na zakup obligacji,

4) rachunek, na który ma być przelana kwota z tytułu redukcji zleceń, o których mowa w § 10 ust. 2,

5) oświadczenie o przyjęciu warunków emisji,

6) podpisy subskrybenta i osoby upoważnionej do przyjmowania zapisów i wpłat na obligacje.

4. Zapis na obligacje dokonany pod warunkiem lub z zastrzeżeniem jest nieważny.

5. Złożony przez subskrybenta zapis na obligacje jest nieodwołalny.

2. W przypadku gdy łączna wartość subskrybowanych obligacji przekracza wartość obligacji oferowanych do sprzedaży w drodze subskrypcji, Minister Finansów zastrzega sobie prawo redukcji zleceń wynikających z deklaracji zakupu. Stopa redukcji jest podawana do wiadomości w prasie o zasięgu ogólnokrajowym, nie później niż w terminie określonym w liście emisyjnym. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji.

3. Dokonujący zakupu obligacji w drodze subskrypcji otrzymuje potwierdzenie nabycia obligacji.

2. Warunkiem prowadzenia zamiany przez uczestnika bezpośredniego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych jest prowadzenie przez niego rejestru nabywców obligacji lub rachunków papierów wartościowych, na których zostały zdeponowane obligacje, w tym rachunków prowadzonych w ramach umowy o świadczenie usług brokerskich.

1) złożenie agentowi emisji lub podmiotom, o których mowa w § 7 ust. 1, lub uczestnikom bezpośrednim Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych stosownej dyspozycji przez posiadacza obligacji określonej emisji obligacji albo

2) uznanie dokonania wcześniejszych ustaleń, że niezłożenie w określonym terminie stosownej dyspozycji oznacza zgodę posiadacza na zamianę obligacji.

2. Emitent wskazuje w liście emisyjnym sposób dokonywania zamiany obligacji.

2. Dyspozycja zakupu obligacji powinna zawierać w szczególności:

1) serię, wartość nominalną jednej obligacji, wysokość wierzytelności z tytułu wykupu jednej obligacji (wartość nominalna wraz z należnymi odsetkami), liczbę obligacji oraz łączną wysokość wierzytelności z tytułu obligacji przedkładanych do wykupu,

2) serię, wartość nominalną i cenę zamiany jednej nabywanej obligacji oraz liczbę i łączną wartość nabywanych obligacji, według ceny zamiany,

3) kwotę różnicy, określoną zgodnie z § 14 ust. 4, oraz numer rachunku bankowego, na który ma zostać przelana ta kwota,

4) oświadczenie o przyjęciu do wiadomości warunków emisji,

5) podpis składającego dyspozycję.

3. W przypadku złożenia deklaracji, o której mowa w ust. 1, wcześniejsze dyspozycje w przedmiocie sposobu realizacji świadczeń z tytułu obligacji nie powodują skutków prawnych.

4. Dyspozycja zakupu obligacji jest nieodwołalna.

2. Wartość nominalna obligacji o danym terminie wykupu, oferowanych w drodze zamiany, oraz cena zamiany obligacji, ustalana przez Ministra Finansów, są podawane do publicznej wiadomości najpóźniej na jeden dzień przed rozpoczęciem zamiany na obligacje o danym terminie wykupu, w drodze ogłoszenia w środkach masowego przekazu oraz za pośrednictwem podmiotów, o których mowa w § 11. Cena zamiany może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji.

3. W przypadku gdy łączna wartość obligacji zadeklarowanych do zakupu w drodze zamiany przekracza wartość obligacji oferowanych w drodze zamiany, Minister Finansów zastrzega sobie prawo redukcji zleceń wynikających z dyspozycji zakupu. Stopa redukcji jest podawana do wiadomości, zgodnie z trybem określonym w ust. 2, nie później niż w dniu określonym w liście emisyjnym. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji.

4. Wartość obligacji nabywanych w drodze zamiany po cenie zamiany nie może przewyższać wysokości wierzytelności z tytułu obligacji przedkładanych do wykupu. Kwota różnicy między wierzytelnością z tytułu obligacji przedkładanych do wykupu a wartością nabywanych w drodze zamiany obligacji według ceny zamiany jest wypłacana w sposób wskazany w liście emisyjnym.

5. Dokonujący zakupu obligacji w drodze zamiany otrzymuje potwierdzenie nabycia obligacji.

1) cenie emisyjnej obligacji powiększonej o wartość:

a) odsetek naliczonych od dnia rozpoczęcia sprzedaży danej serii w punktach obsługi klienta do dnia zakupu – w przypadku obligacji, w których należnością uboczną są odsetki, lub

b) zmiany dyskonta od dnia sprzedaży do dnia zakupu albo

2) wartości nominalnej obligacji.

2. Cena emisyjna obligacji o danym terminie wykupu, ustalana przez Ministra Finansów, może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji. Cena ta jest podawana do wiadomości przed rozpoczęciem sprzedaży przez agenta emisji, lub podmioty określone w § 7 ust. 1, w drodze ogłoszenia w środkach masowego przekazu oraz w punktach obsługi klienta. Cena emisyjna nie może być niższa niż cena zamiany lub cena subskrypcyjna obligacji o danym terminie wykupu.

3. Wysokość dziennej ceny sprzedaży ustalonej zgodnie z zasadami, o których mowa w ust. 1, jest określana z dokładnością do jednego grosza.

4. Nabywca obligacji, dokonujący zakupu w punktach obsługi klienta, otrzymuje potwierdzenie nabycia obligacji.

2. Poczynając od dnia wykupu obligacje nie podlegają oprocentowaniu, z zastrzeżeniem § 23 ust. 1, § 24 ust. 1 oraz § 25 ust. 1.

2. Stopa procentowa dla obligacji o danym terminie wykupu jest podawana przez Ministra Finansów do wiadomości publicznej w prasie o zasięgu ogólnokrajowym oraz w innych środkach masowego przekazu.

2. Wypłata odsetek za dany okres odsetkowy, na rzecz posiadaczy obligacji ujawnionych w rejestrze nabywców obligacji w dniu ustalenia praw do odsetek za ten okres, następuje za pośrednictwem agenta emisji albo podmiotów, o których mowa w § 7 ust. 1.

3. W przypadku zdeponowania obligacji na rachunku papierów wartościowych, wypłata odsetek za dany okres odsetkowy następuje za pośrednictwem podmiotu prowadzącego w dniu ustalenia praw do odsetek ten rachunek papierów wartościowych, na którym obligacje są zdeponowane; wcześniejsze dyspozycje nie powodują skutków prawnych.

2. Wykup obligacji, wraz z wypłatą należnych odsetek, następuje ze środków budżetu państwa w następujący sposób:

1) gotówką – po stawieniu się posiadacza obligacji w punkcie obsługi klienta, w którym jest umiejscowiona obligacja, jeżeli umiejscowienie nie ustało,

2) przelewem – na rachunek bankowy wskazany najpóźniej do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym przypada dzień ustalenia praw do świadczeń z tytułu obligacji, pod warunkiem złożenia przez posiadacza obligacji odpowiedniej dyspozycji przelewu w punkcie obsługi klienta, albo w przypadku posiadaczy obligacji, którzy posiadają obligacje na rachunku papierów wartościowych, na konto pieniężne tego rachunku,

3) poprzez zaliczenie wierzytelności posiadacza obligacji na poczet ceny zakupywanych przez niego obligacji kolejnych emisji, na warunkach określonych w § 22, a w szczególności w terminie wykupu obligacji kolejnych emisji.

3. Minister Finansów wskaże w liście emisyjnym, który ze sposobów, o których mowa w ust. 2, ma zastosowanie przy wykupie.

4. Wykup obligacji wraz z wypłatą należnych odsetek następuje za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych, z zastrzeżeniem, że na rzecz posiadaczy obligacji, znajdujących się w rejestrze nabywców obligacji w dniu ustalenia praw do świadczeń z obligacji, realizacja praw następuje za pośrednictwem agenta emisji lub podmiotów, o których mowa w § 7ust.1.

5. Posiadacz obligacji, znajdujących się w dniu ustalenia praw do świadczeń z obligacji w rejestrze nabywców obligacji, jest obowiązany w celu dokonania wykupu stawić się w punkcie obsługi klienta, nie później niż w ciągu roku od dnia wykupu obligacji danej serii.

6. W przypadku posiadania obligacji na rachunku papierów wartościowych, wykup obligacji, wraz z wypłatą odsetek, następuje za pośrednictwem podmiotu prowadzącego ten rachunek. Wcześniejsze dyspozycje, o których mowa w ust. 2 pkt 2, nie wywołują skutków prawnych.

2. Minister Finansów zastrzega możliwość wskazania typu i serii obligacji, które będą mogły być zaoferowane w sposób, o którym mowa w ust. 1, posiadaczom obligacji, według rozróżnienia na obligacje stanowiące ofertę skierowaną do:

1) osób fizycznych,

2) podmiotów nie będących osobami fizycznymi.

3. Minister Finansów, przed terminem wykupu obligacji serii o danym terminie wykupu, poda do wiadomości w prasie o zasięgu ogólnokrajowym obligacje kolejnych emisji, za które ich nabywcy mogą dokonać zapłaty w sposób określony w ust. 1.

2. Cena przedterminowego wykupu obligacji może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji. Minister Finansów określi szczegółowe warunki, w tym wartość nominalną obligacji, które będą wcześniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia oraz termin wcześniejszego wykupu w prasie o zasięgu ogólnokrajowym.

2. Szczegółowe warunki przedterminowego wykupu, w tym:

1) wartość nominalną obligacji, które mogą być wcześniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia,

2) termin wcześniejszego wykupu,

3) wysokość albo sposób ustalenia wysokości opłaty manipulacyjnej lub zmiany oprocentowania,

4) dzień, w którym zaprzestaje się naliczać oprocentowanie,

określa list emisyjny.

3. W przypadku gdy łączna wartość obligacji przedstawionych do wykupu przekracza wartość nominalną obligacji, o której mowa w ust. 2, Minister Finansów zastrzega sobie prawo redukcji zleceń wynikających z dyspozycji przedstawienia do przedterminowego wykupu. Stopa redukcji jest podawana do wiadomości w prasie o zasięgu ogólnokrajowym, nie później niż w dniu określonym w liście emisyjnym, po upływie terminu składania deklaracji.

4. Dyspozycja dokonania przedterminowego wykupu powinna zawierać w szczególności:

1) imię i nazwisko lub nazwę składającego dyspozycję,

2) serię, liczbę oraz wartość nominalną obligacji, które przedstawia do przedterminowego wykupu,

3) rachunek, na który ma być przelana kwota z tytułu przedterminowego wykupu,

4) oświadczenie o przyjęciu warunków realizacji przedterminowego wykupu,

5) podpisy składającego dyspozycję lub osoby upoważnionej do jej złożenia.

2. Cena wykupu obligacji może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji. Szczegółowe warunki, w tym wartość nominalną obligacji, które będą wcześniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia oraz termin wcześniejszego wykupu określa list emisyjny.

1) stawić się, wraz ze zbywcą, w jednym z punktów obsługi klienta, jeżeli umiejscowienie obligacji nie ustało, lub u prowadzącego rachunek papierów wartościowych, na którym zdeponowano przedmiotowe obligacje, oraz

2) przedstawić umowę sprzedaży wraz ze świadectwem depozytowym, jeżeli było wystawione, bądź potwierdzenie nabycia obligacji; dokumenty te przekazuje się agentowi emisji w celu dokonania odpowiednich zmian w rejestrze nabywców obligacji albo podmiotom, o których mowa w § 7 ust. 1, lub uczestnikom bezpośrednim Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych w celu dokonania zmian na rachunkach papierów wartościowych.

2. W przypadku niedopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 1, spełnienie świadczenia z obligacji do rąk podmiotu ujawnionego w rejestrze nabywców obligacji lub posiadającego rachunek papierów wartościowych, na którym zdeponowano obligacje, stanowi wykonanie zobowiązania przez emitenta.

3. W przypadku nabycia obligacji na innej podstawie niż umowa sprzedaży, przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio.

2. Dni ustalenia praw do świadczeń z tytułu obligacji przypadają w terminach określonych w liście emisyjnym.

2. Roszczenie o wypłatę odsetek ulega przedawnieniu po upływie 3 lat od dnia, w którym należność z tytułu odsetek stała się wymagalna.

Minister Finansów: L. Balcerowicz