Dzienniki Urzędowe - rok 2024 poz. 27

Na podstawie art. 26 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 i 295 oraz z 2024 r. poz. 619 i 1685) zarządza się, co następuje:

1) środki pieniężne w kasie;

2) druki ścisłego zarachowania, w tym:

a) pokwitowanie zatrzymania dokumentów,

b) pokwitowanie za pobranie kaucji w formie gotówkowej (dotyczy dróg publicznych),

c) zezwolenie na odbiór pojazdu z parkingu strzeżonego,

d) dyspozycje usunięcia pojazdu;

3) niezużyte materiały odpisywane w koszty w momencie zakupu:

a) materiały biurowe,

b) materiały komputerowe,

c) środki czystości,

d) teleinformatyczne części zamienne,

e) materiały informacyjno-promocyjne,

f) składniki umundurowania;

4) składniki aktywów, będące własnością innych jednostek, powierzone GITD do używania.

2. Inwentaryzacją, o której mowa w ust. 1, należy objąć w szczególności składniki majątkowe przechowywane w pomieszczeniach magazynowych w siedzibie GITD.

3. Inwentaryzacją, o której mowa w ust. 1, nie są objęte bloczki mandatowe znajdujące się na stanie magazynowym komórek organizacyjnych upoważnionych do nakładania mandatów karnych.

4. Inwentaryzacja w drodze potwierdzenia sald obejmuje:

1) aktywa finansowe zgromadzone na rachunkach bankowych GITD;

2) należności (z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych, należności publicznoprawnych oraz należności od pracowników);

3) własne składniki majątkowe powierzone do użytkowania innym jednostkom.

5. Inwentaryzacja w drodze weryfikacji sald kont księgowych, poprzez porównanie danych zawartych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z odpowiednich dokumentów, obejmuje w szczególności:

1) grunty oraz prawa zaliczone do nieruchomości (np. prawo użytkowania wieczystego gruntów);

2) wartości niematerialne i prawne;

3) własne środki trwałe;

4) należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych;

5) należności sporne i wątpliwe;

6) środki trwałe w budowie (inwestycje);

7) należności i zobowiązania wobec podmiotów nieprowadzących ksiąg rachunkowych;

8) należności i zobowiązania wobec pracowników;

9) pozostałe aktywa i pasywa, w szczególności:

a) rozliczenia międzyokresowe czynne,

b) kapitały (fundusze) własne i specjalne,

c) rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów,

d) środki pieniężne w drodze, tj. te aktywa i pasywa, co do których przeprowadzenie spisu z natury lub uzgodnienie z przyczyn uzasadnionych nie było możliwe.

2. Na członków Komisji inwentaryzacyjnej powołuje się następujące osoby:

1) Karolina Skorupska-Ziółkowska - Przewodnicząca Komisji inwentaryzacyjnej;

2) Radosław Czajkowski - Zastępca Przewodniczącego Komisji inwentaryzacyjnej;

3) Przemysław Dobrosielski - członek Komisji Inwentaryzacyjnej.

3. W przypadku nieobecności Przewodniczącego Komisji inwentaryzacyjnej zastępuje go Zastępca Przewodniczącego Komisji inwentaryzacyjnej.

1) zespół spisowy nr 1 do inwentaryzacji składników majątków wskazanych w § 2 ust. 1 pkt 3 i 4:

a) Monika Bartosiak - Przewodniczący zespołu,

b) Edyta Pudzianowska - członek zespołu,

c) Arkadiusz Leśniewski - członek zespołu;

2) zespół spisowy nr 2 do inwentaryzacji składników majątkowych wskazanych w § 2 ust. 1 pkt 1 i 2:

a) Joanna Kotlarek - Przewodniczący zespołu,

b) Zuzanna Byra - członek zespołu,

c) Piotr Ustianowski - członek zespołu;

3) zespół spisowy nr 3 do inwentaryzacji składników majątkowych wskazanych w § 2 ust. 4 pkt 1 i 2:

a) Elżbieta Lewandowska - Przewodnicząca zespołu,

b) Katarzyna Ruszkowska - członek zespołu,

c) Agnieszka Królewicz - członek zespołu,

d) Joanna Strójwąs - członek zespołu,

e) Marzenna Sobocińska - członek zespołu,

f) Mariola Sabała - Woźniak - członek zespołu,

g) Katarzyna Strojna - członek zespołu,

h) Maria Kuzioła - członek zespołu,

i) Jolanta Szot - członek zespołu,

j) Agnieszka Łyszkowska-Kowalska - członek zespołu,

k) Piotr Ustianowski - członek zespołu;

4) zespół spisowo-weryfikacyjny nr 4 do inwentaryzacji składników majątkowych wskazanych w § 2 ust. 4 pkt 3 i ust. 5:

a) Beata Terlecka - Przewodnicząca zespołu,

b) Marcelina Jeżewska - członek zespołu,

c) Paweł Deja - członek zespołu,

d) Katarzyna Strojna - członek zespołu.

2. Osoby powołane w skład zespołów spisowych i zespołu spisowo-weryfikacyjnego obowiązane są do rzetelnego i prawidłowego przeprowadzenia inwentaryzacji w formie spisu z natury, w formie potwierdzeń sald oraz w formie weryfikacji sald kont księgowych i porównania tych danych z odpowiednimi dokumentami.

2. Za realizację niniejszego zarządzenia, a w szczególności za:

1) prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji - odpowiedzialność ponosi Przewodniczący Komisji inwentaryzacyjnej;

2) wyjaśnienie różnic inwentaryzacyjnych - odpowiedzialność ponoszą kierownicy właściwych komórek organizacyjnych GITD;

3) rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych w księgach rachunkowych - odpowiedzialność ponosi Główny Księgowy GITD.

3. Szczegółowy zakres zadań Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej określa § 11 załącznika do zarządzenia nr 56/2019 Głównego Inspektora Transportu Drogowego z dnia 15 listopada 2019 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji inwentaryzacyjnej w Głównym Inspektoracie Transportu Drogowego (Dz. Urz. GITD poz. 59 i 66 oraz z 2023 r. poz. 30).

2. Inwentaryzację w drodze spisu z natury przeprowadza się na oddzielnych arkuszach spisu z natury dla pełnowartościowych składników oraz niepełnowartościowych składników (zbędnych, uszkodzonych).

1) § 2 ust. 1 pkt 1, 3 oraz 4 - należy przeprowadzić na dzień 31 grudnia 2024 r., w terminie do dnia 14 stycznia 2025 r.,

2) § 2 ust. 1 pkt 2 - należy przeprowadzić na dzień 30 listopada 2024 r., w terminie do dnia 14 stycznia 2025 r.

3) § 2 ust. 4 pkt 2 należy przeprowadzić na dzień 30 listopada 2024 r., w terminie do dnia 14 stycznia 2025 r.

4) § 2 ust. 4 pkt 1 i 3 oraz należy przeprowadzić na dzień 31 grudnia 2024 r., w terminie do dnia 14 stycznia 2025 r.

2. Inwentaryzację, o której mowa § 2 ust. 5 należy przeprowadzić w 2 etapach:

a) I etap weryfikacji sald na dzień 31.12.2024 r. w terminie do 14 stycznia 2025 r.,

b) II etap weryfikacji sald na dzień 31.12.2024 r. w terminie do 14 marca 2025 r.

3. Wyceny oraz ustalenia różnic inwentaryzacyjnych składników majątkowych, o których mowa w § 2 ust. 1, należy dokonać w terminie do dnia 10 lutego 2025 r.

p.o. Głównego Inspektora Transportu Drogowego: Artur Czapiewski