Dzienniki Urzędowe - rok 2024 poz. 175

Na podstawie art. 2 pkt 1 i 23 ustawy z dnia 14 grudnia 1995 r. o urzędzie Ministra Obrony Narodowej (Dz. U. z 2022 r. poz. 1438 oraz z 2024 r. poz. 1222) oraz § 2 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 lipca 1996 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Obrony Narodowej (Dz. U. poz. 426 oraz z 2014 r. poz. 933), w związku z art. 70 ust. 1-5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 1530), ustala się, co następuje:

1) zasady planowania i rozliczania działalności, w tym zarządzania ryzykiem w resorcie obrony narodowej;

2) procedury planowania oraz opracowania dokumentów planistycznych i sprawozdawczych poziomu Ministra Obrony Narodowej i Ministerstwa Obrony Narodowej;

3) sposób monitorowania osiągania celów i realizacji zadań ujętych w planie działalności Ministra Obrony Narodowej dla działu administracji rządowej - obrona narodowa oraz planie działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej;

4) przebieg procesu zarządzania ryzykiem dla celów ujętych w planie działalności Ministra Obrony Narodowej dla działu administracji rządowej - obrona narodowa oraz planie działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej;

5) wzory dokumentów planistycznych i sprawozdawczych.

1) adekwatność - dostosowanie wysokości zasobów finansowych do planowanych zadań umożliwiających osiągnięcie celów;

2) asortyment potrzeb - jednostkowe pozycje zestawienia zasobów, usług i robót budowlanych, o których mowa w przepisach określających szczegółowe zasady planowania potrzeb w Siłach Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej;

3) cykl planistyczny - okres od określenia wstępnych limitów wydatków dla organów planujących przez Departament Budżetowy do planowania działalności w kolejnym cyklu, w którym wyróżnia się:

a) rok poprzedzający rok przedplanowy - rok przed rokiem przedplanowym,

b) rok przedplanowy - rok przed rokiem planistycznym,

c) rok planistyczny - rok wykonywania: planu działalności Ministra Obrony Narodowej oraz planu działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej,

d) rok następny - okres po zakończeniu roku planistycznego, w którym sporządza się sprawozdania roczne;

4) dział - dział administracji rządowej - obrona narodowa, w którego skład wchodzą:

a) Minister Obrony Narodowej, jako kierujący działem,

b) Ministerstwo Obrony Narodowej, jako urząd obsługujący Ministra,

c) jednostki organizacyjne podległe Ministrowi Obrony Narodowej lub przez niego nadzorowane, w tym Siły Zbrojne Rzeczypospolitej Polskiej;

5) działalność - osiąganie celów poprzez realizację zadań;

6) efektywność - rozumie się przez to rezultat podjętych działań opisany relacją uzyskanych efektów do poniesionych nakładów;

7) jednostka organizacyjna - jednostkę w dziale, o której mowa w art. 2 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz jednostkę spoza sektora finansów publicznych podległą Ministrowi Obrony Narodowej lub przez niego nadzorowaną, na której działalność wykorzystuje się środki publiczne;

8) kierownik - dyrektora, dowódcę, szefa lub komendanta komórki organizacyjnej albo jednostki organizacyjnej;

9) kierownik komórki do spraw planowania i rozliczania działalności - kierownika komórki, o której mowa w pkt 12;

10) Komitet Audytu - komitet audytu, o którym mowa w art. 288 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, utworzony dla działu administracji rządowej - obrona narodowa;

11) komórka organizacyjna - komórki organizacyjne tworzące urząd obsługujący Ministra Obrony Narodowej;

12) komórka do spraw planowania i rozliczania działalności - komórkę organizacyjną właściwą do spraw planowania i rozliczania działalności Ministra Obrony Narodowej;

13) kontrola zarządcza - kontrolę zarządczą w rozumieniu art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

14) Koordynator Systemu Kontroli Zarządczej - Dyrektora Generalnego Ministerstwa Obrony Narodowej, zwanego dalej „Dyrektorem Generalnym”, odpowiedzialnego za organizację i nadzór nad funkcjonowaniem systemu kontroli zarządczej w dziale administracji rządowej - obrona narodowa;

15) miernik - narzędzie pomiaru (kryterium oceny) stopnia osiągnięcia celu;

16) Minister - Ministra Obrony Narodowej;

17) Ministerstwo - Ministerstwo Obrony Narodowej jako urząd;

18) odpowiedzialny za osiągnięcie celu - osobę właściwą kompetencyjnie w obszarze przydzielonego jej celu, odpowiedzialnej w szczególności za:

a) zdefiniowanie mierników osiągnięcia celu, określenie ich wartości oraz wskazanie wykonawców zadań,

b) uszczegółowienie zadań określonych przez ich wykonawców, warunkujące osiągnięcie przydzielonego mu celu,

c) monitorowanie i koordynację realizacji zadań przez ich wykonawców, w tym przygotowanie sprawozdań z osiągnięcia celów Ministra;

19) osoby zajmujące kierownicze stanowiska Ministerstwa - Ministra, sekretarza stanu, podsekretarza stanu, Szefa Sztabu Generalnego Wojska Polskiego, Dyrektora Generalnego;

20) planowanie działalności - planowanie (krótkookresowe) na rok planistyczny, obejmujące zdefiniowanie celów oraz wynikających z nich zadań służących ich osiągnięciu, określenie mierników osiągnięcia celów, wskazanie odpowiedzianych za osiągnięcie celów, wskazanie wykonawców zadań i terminów ich realizacji oraz wykonanie dokumentów planistycznych; opiera się w szczególności na realizacji strategii, projektów, programów oraz planów pochodnych;

21) plan działalności Ministra - plan działalności Ministra dla działu administracji rządowej - obrona narodowa - dokument sporządzany zgodnie z rozporządzeniem wydanym na podstawie art. 70 ust. 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

22) plan działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej - dokument sporządzany obligatoryjnie, zawierający cele i obejmujący zadania komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej, opracowany zgodnie ze standardami kontroli zarządczej na podstawie przepisów dotyczących planowania i rozliczania działalności w dziale administracji rządowej - obrona narodowa, obejmujący cele wykraczające poza systematycznie realizowane zadania wynikające z wewnętrznego regulaminu organizacyjnego komórki organizacyjnej lub szczegółowego zakresu działania jednostki organizacyjnej;

23) podstawowe procesy kontroli zarządczej - wyznaczanie celów i zadań, monitorowanie ich osiągania oraz zarządzanie ryzykiem;

24) potrzeby - zasoby, usługi i roboty budowlane, o których mowa w przepisach określających szczegółowe zasady planowania potrzeb w Siłach Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej;

25) rejestr ryzyka - dokument zawierający zestawienie ryzyk zidentyfikowanych w procesie zarządzania ryzykiem w odniesieniu do celów ujętych w dokumentach wykonywanych w procesie planowania działalności;

26) rozliczanie działalności - ocenę stopnia osiągnięcia celów, realizacji zadań wynikających z dokumentów wykonywanych w procesie planowania działalności;

27) skuteczność - stopień, w jakim planowane cele są osiągnięte;

28) sprawozdanie z wykonania planu działalności Ministra - sprawozdanie z wykonania planu działalności Ministra Obrony Narodowej za rok poprzedni sporządzane zgodnie z rozporządzeniem wydanym na podstawie art. 70 ust. 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

29) standardy kontroli zarządczej - standardy określone w komunikacie Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. Min. Fin. poz. 84);

30) wykonawca - osobę wskazaną przez osobę odpowiedzialną za osiągnięcie celu, odpowiedzialną za realizację zadań warunkujących osiągnięcie celu;

31) zarządzanie ryzykiem - procedury i polityki oraz skoordynowane działania, podejmowane zarówno przez kierownika, jak i pracowników komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej, które poprzez identyfikację i analizę ryzyka oraz określanie adekwatnych reakcji na ryzyko, zwiększają prawdopodobieństwo osiągnięcia celów i realizacji zadań;

32) zestawienie potrzeb - zestawienie asortymentów potrzeb, które zostały zidentyfikowane w ramach grup asortymentowych, w celu zabezpieczenia realizacji zamierzeń w roku planistycznym.

1) plan działalności Ministra wraz z rejestrem ryzyka;

2) plan działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej wraz z rejestrem ryzyka.

1) sprawozdanie półroczne i roczne z wykonania planu działalności Ministra;

2) sprawozdanie półroczne oraz roczne z wykonania planu działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej.

1) organizację i funkcjonowanie procesu planowania i rozliczania działalności Ministra;

2) monitorowanie funkcjonowania procesu planowania i rozliczania działalności Ministra;

3) opracowanie i przedkładanie Ministrowi:

a) projektu planu działalności Ministra,

b) projektu sprawozdania półrocznego i rocznego z wykonania planu działalności Ministra;

4) koordynację zarządzania ryzykiem w odniesieniu do celów ujętych w planie działalności Ministra.

1) Minister - w jednostkach organizacyjnych podporządkowanych Ministrowi;

2) osoba zajmująca kierownicze stanowisko Ministerstwa - w jednostkach organizacyjnych podporządkowanych tej osobie oraz w jednostkach organizacyjnych podporządkowanych Ministrowi za pośrednictwem tej osoby;

3) Dyrektor Generalny - w Ministerstwie;

4) kierownik jednostki organizacyjnej - w podporządkowanych jednostkach organizacyjnych;

5) kierownik komórki organizacyjnej:

a) w jednostkach organizacyjnych podporządkowanych temu kierownikowi,

b) w jednostkach organizacyjnych podporządkowanych Ministrowi za pośrednictwem tego kierownika.

2. Osoba zajmująca kierownicze stanowisko Ministerstwa może upoważnić kierownika podporządkowanej komórki organizacyjnej do wykonywania zadań, o których mowa w ust. 1.

1) powinny być zgodne ze standardami kontroli zarządczej;

2) nie mogą być powtórzeniem zadań wynikających z dokumentów kompetencyjnych, w szczególności wewnętrznego regulaminu organizacyjnego komórki organizacyjnej lub szczegółowego zakresu działania jednostki organizacyjnej;

3) mogą być formułowane na bazie zadań, o których mowa w pkt 2, pod warunkiem ich doprecyzowania oraz określenia terminu realizacji.

2. Propozycje priorytetowych celów operacyjnych, o których mowa w ust. 1, poddaje się analizie i ocenie przez właściwe organy planujące w kontekście zdefiniowania asortymentu potrzeb do zabezpieczenia ich realizacji z jednoczesnym określeniem skutków finansowych i etatowych, jak również wskazaniem w odniesieniu do potrzeb dodatkowych, potencjalnych źródeł możliwości ich finansowania w roku planistycznym zgodnie z harmonogramem określonym w załączniku nr 1 do decyzji.

3. Kierownik komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej przed przekazaniem propozycji priorytetowych celów operacyjnych zobowiązany jest uzyskać akceptację osoby zajmującej kierownicze stanowisko Ministerstwa, której jest podporządkowany lub podporządkowany Ministrowi za jej pośrednictwem.

4. Propozycje priorytetowych celów operacyjnych generujących skutki etatowe dla Ministerstwa kierowane są do uzgodnienia z Dyrektorem Generalnym pod kątem możliwości wypełnienia potrzeb w zakresie stanowisk etatowych, zgodnie z przepisami normującymi działalność organizacyjno-etatową w Ministerstwie.

5. Kierownik komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej przekazuje zgodnie ze wzorem określonym w załączniku nr 2 do decyzji - do dnia 2 stycznia roku przedplanowego - propozycje priorytetowych celów operacyjnych, o których mowa w ust. 1, wraz z rejestrem ryzyka do komórki do spraw planowania i rozliczania działalności oraz do wiadomości Koordynatora Systemu Kontroli Zarządczej, który opiniuje propozycje priorytetowych celów operacyjnych pod względem spełnienia standardów kontroli zarządczej.

6. Kierownik komórki do spraw planowania i rozliczania działalności opracowuje projekt zestawienia priorytetowych celów operacyjnych na podstawie propozycji, o których mowa w ust. 4, weryfikując ich zasadność w szczególności, w kontekście dokumentów strategicznych.

7. Kierownik komórki do spraw planowania i rozliczania działalności organizuje do dnia 26 stycznia każdego roku konferencję uzgodnieniową dotyczącą zestawienia priorytetowych celów operacyjnych z udziałem przedstawiciela Dyrektora Generalnego i kierowników komórek organizacyjnych lub jednostek organizacyjnych.

8. Opracowane zestawienie priorytetowych celów operacyjnych wraz z ewentualnym arkuszem rozbieżności przekazywane jest do Departamentu Budżetowego w celu oceny możliwości zabezpieczenia ich finansowania, natomiast do departamentów: Kadr oraz Spraw Socjalnych pod kątem możliwości zabezpieczenia stanowisk etatowych oraz do wiadomości szefów: Zarządu Planowania Rzeczowego - P8 i Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych, do dnia 31 stycznia każdego roku.

9. Informacje dotyczące możliwości zabezpieczenia, o którym mowa w ust. 8, dyrektorzy departamentów: Budżetowego, Kadr oraz Spraw Socjalnych przekazują do kierownika komórki do spraw planowania i rozliczania działalności, do dnia 31 marca każdego roku.

10. Kierownik komórki do spraw planowania i rozliczania działalności, na podstawie danych, o których mowa w ust. 9, przygotowuje dla Ministra informacje dotyczące propozycji zestawienia priorytetowych celów operacyjnych wraz z ich zabezpieczeniem oraz rejestrem ryzyka, które są omawiane podczas odprawy, o której mowa w § 12.

1) przedstawienia oceny poziomu osiągnięcia celów oraz realizacji zadań postawionych przez Ministra w roku poprzednim;

2) akceptacji sprawozdania rocznego z wykonania planu działalności Ministra;

3) określenia na podstawie propozycji, o których mowa w § 11 ust. 10, celów Ministra do planowania działalności w resorcie obrony narodowej na rok planistyczny wraz z odpowiedzialnymi za osiągniecie celów.

2. Odprawę, o której mowa w ust. 1, przygotowuje Szef Sztabu Generalnego Wojska Polskiego po ustaleniu z Ministrem koncepcji, daty, miejsca, programu i uczestników odprawy. Sprawozdanie z odprawy Szef Sztabu Generalnego Wojska Polskiego przekazuje osobom zajmującym kierownicze stanowiska Ministerstwa, Dowódcy Komponentu Wojsk Obrony Cyberprzestrzeni, Komendantowi Głównemu Żandarmerii Wojskowej oraz kierownikom komórek organizacyjnych do 15 dni po jej zakończeniu.

2. Posiedzenie Komitetu Audytu, na którym będzie opiniowany plan działalności Ministra i sprawozdanie półroczne z wykonania planu działalności Ministra organizuje się nie później niż do dnia 31 lipca każdego roku.

3. Projekt planu działalności Ministra przedkładany jest przez kierownika komórki do spraw planowania i rozliczania działalności do podpisu Ministra do 5 dni po posiedzeniu Komitetu Audytu, na którym został pozytywnie zaopiniowany, nie później niż do dnia 15 sierpnia każdego roku. Do projektu planu działalności Ministra dołącza się podpisany przez kierownika komórki do spraw planowania i rozliczania działalności rejestr ryzyka.

4. Plan działalności Ministra przedstawiany jest Prezesowi Rady Ministrów w terminie do dnia 31 października każdego roku.

5. Plan działalności Ministra, po jego podpisaniu, kierownik komórki do spraw planowania i rozliczania działalności przekazuje do:

1) komórki organizacyjnej właściwej do publikacji dokumentu w Biuletynie Informacji Publicznej nie później niż do dnia 15 listopada każdego roku;

2) komórek organizacyjnych lub jednostek organizacyjnych podporządkowanych Ministrowi oraz osób zajmujących kierownicze stanowiska Ministerstwa do 5 dni po jego podpisaniu i otrzymaniu.

1) przedstawia Dyrektorowi Generalnemu celem potwierdzenia spełnienia standardów kontroli zarządczej określonych w decyzji Nr 204/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 31 grudnia 2021 r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w dziale administracji rządowej - obrona narodowa oraz w Ministerstwie Obrony Narodowej (Dz. Urz. Min. Obr. Nar. poz. 287), w terminie do dnia 15 września każdego roku;

2) po uzyskaniu akceptacji Dyrektora Generalnego, przedstawia do zatwierdzenia osobie zajmującej kierownicze stanowisko Ministerstwa, której jest podporządkowany, nie później niż w terminie do dnia 25 października każdego roku.

2. Akceptacja, o której mowa w ust. 1 pkt 2, dotyczy spełnienia standardów kontroli zarządczej określonych w decyzji Nr 204/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 31 grudnia 2021 r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w dziale administracji rządowej - obrona narodowa oraz w Ministerstwie Obrony Narodowej.

3. Kierownik jednostki organizacyjnej podporządkowanej Ministrowi opracowuje projekt planu działań jednostki organizacyjnej wraz z rejestrem ryzyka, w terminie do dnia 15 września każdego roku z uwzględnieniem celów przyjętych do realizacji w planie działalności Ministra.

4. Kierownik jednostki organizacyjnej podporządkowanej osobie zajmującej kierownicze stanowisko Ministerstwa albo kierownikowi komórki organizacyjnej opracowuje projekt planu działań jednostki organizacyjnej wraz z rejestrem ryzyka, w terminie do dnia 15 września każdego roku z uwzględnieniem celów przyjętych do realizacji w planie działalności Ministra.

1) zawiera - sformułowane na podstawie celów poziomu nadrzędnego (przełożonego) - cele, mierniki, zadania warunkujące osiągnięcie celów, wykonawców oraz terminy realizacji zadań i osiągnięcia celów;

2) może zawierać cele własne, w szczególności związane z poprawą skuteczności i efektywności funkcjonowania kierowanej komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej lub wynikające ze strategii, projektów, programów oraz planów pochodnych, a także wniosków z realizacji poprzednich planów;

3) wykonuje się w formie określonej w załączniku nr 3 do decyzji;

4) za podstawę oznaczenia celów i zadań wynikających z celów ujętych w planie działalności Ministra, przyjmuje porządek numeracji w nim nadanej.

1) Minister dla jednostki organizacyjnej bezpośrednio podporządkowanej Ministrowi;

2) osoba zajmująca kierownicze stanowisko Ministerstwa dla jednostki organizacyjnej jej podporządkowanej lub podporządkowanej Ministrowi za jej pośrednictwem;

3) kierownik komórki organizacyjnej dla jednostki organizacyjnej jemu podporządkowanej lub podporządkowanej Ministrowi za jego pośrednictwem;

4) kierownik jednostki organizacyjnej dla jednostki organizacyjnej jemu podporządkowanej.

2. Plan działań komórki organizacyjnej lub jednostki organizacyjnej jest akceptowany nie później niż do dnia 20 listopada każdego roku.

2. Zarządzanie ryzykiem prowadzi się i dokumentuje w komórkach organizacyjnych lub jednostkach organizacyjnych zgodnie z załącznikiem nr 4 do decyzji.

2. Realizację celów ujętych w planie działalności Ministra i wynikających z nich zadań monitorują odpowiedzialni za osiągnięcie celu z udziałem wykonawców.

3. Odpowiedzialny za osiągnięcie celu jest zobowiązany do przedstawienia informacji o poziomie realizacji celu i zadań wynikających z planu działalności Ministra na każde żądanie nadzorującej go osoby zajmującej kierownicze stanowisko Ministerstwa.

4. Odpowiedzialny za osiągnięcie celu odpowiada za określenie formy przesyłanych mu sprawozdań.

5. W przypadku, gdy istnieje zagrożenie dla osiągniecia celów ujętych w planie działalności Ministra i realizacji wynikających z nich zadań, w sprawozdaniu umieszcza się stosowne wyjaśnienia oraz propozycje działań naprawczych.

2. Na podstawie sprawozdań, o których mowa w ust. 1, odpowiedzialny za osiągnięcie celu sporządza sprawozdania z wykonania celów ujętych w planie działalności Ministra jemu przypisanych, które przesyła kierownikowi komórki do spraw planowania i rozliczania działalności:

1) półroczne, nie później niż do dnia 3 sierpnia roku planistycznego;

2) roczne, nie później niż do dnia 15 lutego roku następnego.

3. Sprawozdania odpowiedzialnych za osiągnięcie celu przesyłane są po uzyskaniu akceptacji właściwej osoby zajmującej kierownicze stanowisko Ministerstwa, której odpowiedzialny za osiągnięcie celu jest podporządkowany lub jest przez nią nadzorowany.

1) półrocznego, nie później niż do dnia 22 sierpnia roku planistycznego, w formie określonej w załączniku nr 6 do decyzji;

2) rocznego, nie później niż do dnia 6 marca roku następnego.

1) półroczne, niż później niż do dnia 25 sierpnia roku planistycznego;

2) roczne, nie później niż do dnia 8 marca roku następnego.

2. Komitet Audytu przekazuje kierownikowi komórki do spraw planowania i rozliczania działalności opinię, o której mowa w ust. 1, w terminie do 5 dni po posiedzeniu.

3. Kierownik komórki do spraw planowania i rozliczania działalności przekazuje do akceptacji Ministra sprawozdania:

1) półroczne, nie później niż 5 dni po otrzymaniu opinii, o której mowa w ust. 2;

2) roczne, na odprawę, o której mowa w § 12.

4. Sprawozdanie półroczne podlega omówieniu podczas posiedzenia osób zajmujących kierownicze stanowiska Ministerstwa.

1) komórki organizacyjnej właściwej do publikacji dokumentu w Biuletynie Informacji Publicznej;

2) komórek organizacyjnych lub jednostek organizacyjnych podporządkowanych Ministrowi oraz osób zajmujących kierownicze stanowiska Ministerstwa.

2. Sprawozdanie:

1) zawiera w szczególności:

a) ocenę stopnia osiągnięcia celów i realizacji zadań, w tym osiągniętą wartość mierników,

b) najważniejsze przyczyny, które wpłynęły na nieosiągnięcie celów, wystąpienie istotnych różnic w planowanych i osiągniętych wartościach mierników;

2) wykonuje się w formie określonej w załącznikach nr 8 i 9 do decyzji;

3) podpisuje kierownik.

3. Kierownik jednostki organizacyjnej przekazuje osobie, o której mowa w § 16 ust. 1, sprawozdania z wykonania planu działań wraz z arkuszem monitorowania ryzyka: półroczne - nie później niż do dnia 31 lipca każdego oraz roczne - nie później niż do dnia 15 lutego każdego roku.

4. Kierownik komórki organizacyjnej przekazuje osobie, o której mowa w § 16 ust. 1, sprawozdania półroczne i roczne z wykonania planu działań wraz z arkuszem monitorowania ryzyka poprzez Dyrektora Generalnego.

5. Sprawozdania wraz z arkuszem monitorowania ryzyka, o których mowa w ust. 4, przekazywane są do Dyrektora Generalnego: półroczne - nie później niż do dnia 22 lipca każdego roku oraz roczne - nie później niż do dnia 5 lutego każdego roku.

1) Szef Sztabu Generalnego Wojska Polskiego wyda przepisy regulujące planowanie i rozliczanie działalności, w tym zarządzanie ryzykiem w podporządkowanych jednostkach organizacyjnych oraz jednostkach organizacyjnych podporządkowanych Ministrowi za jego pośrednictwem;

2) kierownicy jednostek organizacyjnych podporządkowanych bezpośrednio Ministrowi, wydadzą przepisy regulujące planowanie i rozliczanie działalności, w tym zarządzanie ryzykiem w podporządkowanych jednostkach.

Minister Obrony Narodowej: W. Kosiniak-Kamysz

Załączniki do decyzji Nr 140/MON Ministra Obrony Narodowej
z dnia 25 października 2024 r. (poz. 175)

Załącznik nr 1

HARMONOGRAM PLANOWANIA DZIAŁALNOŚCI W MINISTERSTWIE OBRONY NARODOWEJ

¹⁾ nie później niż 15 dni po zakończeniu odprawy rozliczeniowo-zadaniowej

²⁾ corocznie do 5 dni po posiedzeniu Komitetu Audytu, na którym został pozytywnie zaopiniowany, jednak nie później niż do dnia 15 sierpnia

³⁾ do 5 dni po jego podpisaniu i otrzymaniu

Załącznik nr 2

ZESTAWIENIE PROPOZYCJI PRIORYTETOWYCH CELÓW OPERCYJNYCH MINISTRA OBRONY NARODOWEJ DO PLANOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Załącznik nr 3

PLAN DZIAŁAŃ

Załącznik nr 4

ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIALE

Treść załącznika w wersji PDF do pobrania tutaj

Załącznik nr 5

PRZEBIEG PROCESU MONITOROWANIA OSIĄGANIA CELÓW

1. Zebranie danych o uzyskanych wartościach mierników oraz stanie realizacji zadań.

2. Porównanie stanu faktycznego z zaplanowanym (mierniki, zadania).

3. Analiza ryzyka oraz ocena mechanizmów kontroli ujętych w rejestrze ryzyka.

4. W przypadku takiej potrzeby, zmiana (korekta) lub wprowadzenie nowych mechanizmów kontroli w zależności od wyników ich oceny.

5. Identyfikacja nowych ryzyk w przypadku ich ujawnienia, ich analiza i zdefiniowanie reakcji na ryzyko (mechanizmy kontroli).

6. Aktualizacja rejestru ryzyka, jeśli podejmowane były czynności określone w pkt 4 i 5.

Załącznik nr 6

SPRAWOZDANIE PÓŁROCZNE Z WYKONANIA PLANU DZIAŁALNOŚCI MINISTRA W ROKU .........

Załącznik nr 7

HARMONOGRAM ROZLICZANIA DZIAŁALNOŚCI W MINISTERSTWIE OBRONY NARODOWEJ

Załącznik nr 8

Załącznik nr 9

SPRAWOZDANIE ROCZNE Z WYKONANIA PLANU DZIAŁAŃ KOMÓRKI ORGANIZACYJNEJ LUB JEDNOSTKI ORGANIZACYJNEJ

¹⁾ w tym informacja o nowych zadaniach, nieuwzględnionych w planie, których realizacja przyczyniła się do osiągnięcia celu