Dzienniki Urzędowe - rok 2010 nr 2 poz. 48

Na podstawie art. 290 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240) oraz w związku z § 3 zarządzenia Nr 33 Ministra Środowiska z dnia 12 lutego 2010 r. w sprawie powołania Komitetu Audytu dla działów administracji rządowej – gospodarka wodna i środowisko, zarządza się, co następuje:

Ustala się Regulamin Komitetu Audytu dla działów administracji rządowej – gospodarka wodna i środowisko, stanowiący załącznik do zarządzenia.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Załącznik do zarządzenia Nr 42 Ministra Środowiska
z dnia 11 maja 2010 r. (poz. 48)

REGULAMIN KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ – GOSPODARKA WODNA I ŚRODOWISKO

§ 1

Regulamin Komitetu Audytu, zwany dalej „Regulaminem”, ustala szczegółową organizację i tryb pracy Komitetu Audytu.

§ 2

Celem Komitetu Audytu jest doradztwo świadczone na rzecz Ministra Środowiska, zwanego dalej „Ministrem” kierującego działami administracji rządowej – gospodarka wodna i środowisko, w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej oraz skutecznego audytu wewnętrznego.

§ 3

Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:

1) sygnalizowanie istotnych ryzyk;

2) sygnalizowanie istotnych słabości kontroli zarządczej oraz proponowanie jej usprawnień; planów audytu wewnętrznego;

3) wyznaczanie priorytetów do rocznych i strategicznych planów audytu wewnętrznego;

4) przegląd istotnych wyników audytu wewnętrznego oraz monitorowanie ich wdrożenia;

5) przegląd sprawozdań z wykonania planów audytu wewnętrznego oraz oceny kontroli zarządczej;

6) monitorowanie efektywności pracy audytu wewnętrznego, w tym przeglądanie wyników wewnętrznych i zewnętrznych ocen pracy audytu wewnętrznego;

7) wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku pracy oraz zmianę warunków pracy i płacy kierowników komórek audytu wewnętrznego.

§ 4

1. Posiedzenia Komitetu Audytu odbywają się co najmniej raz na kwartał i zwoływane są przez Przewodniczącego Komitetu Audytu.

2. Harmonogram posiedzeń, a także główne punkty porządku obrad każdego z posiedzeń Komitetu Audytu uzgadniane są przez członków Komitetu Audytu a następnie zatwierdzane przez Przewodniczącego Komitetu Audytu w okresach kwartalnych.

3. Dodatkowe posiedzenia Komitetu Audytu mogą odbywać się na wniosek Przewodniczącego Komitetu Audytu lub na wniosek każdego z członków Komitetu Audytu, po zatwierdzeniu przez Przewodniczącego Komitetu Audytu.

§ 5

1. Pracami Komitetu Audytu kieruje Przewodniczący Komitetu Audytu.

2. Przewodniczący Komitetu Audytu może zapraszać do udziału w posiedzeniach osoby spoza Komitetu Audytu w szczególności członków Kierownictwa Ministerstwa Środowiska i jednostek w działach, dla których Komitet Audytu został powołany, dyrektorów komórek organizacyjnych Ministerstwa Środowiska oraz kierowników komórek audytu wewnętrznego.

3. Uchwały Komitetu Audytu podejmowane są zwykłą większością głosów.

4. Z każdego posiedzenia Komitetu Audytu sporządzany jest protokół zatwierdzany przez Przewodniczącego Komitetu Audytu.

5. Protokół, o którym mowa w ust. 4, zawiera następujące informacje:

1) kolejny numer oraz datę posiedzenia;

2) listę uczestników posiedzenia;

3) uwagi do porządku obrad posiedzenia;

4) ustalenia poczynione w trakcie posiedzenia;

5) podpis osoby sporządzającej protokół z posiedzenia.

6. Obsługę organizacyjną Komitetu Audytu zapewnia Biuro Kontroli i Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Środowiska.

7. Kierownicy komórek audytu wewnętrznego Ministerstwa Środowiska i jednostek w działach, dla których Komitet Audytu został powołany, mają prawo swobodnego kontaktu z członkami Komitetu Audytu, w sprawach dotyczących zakresu ich działalności.

§ 6

1. Członkowie Komitetu Audytu są upoważnieni do dostępu do wszelkich dokumentów, informacji i innych materiałów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego Ministerstwa Środowiska i jednostek w działach, dla których Komitet Audytu został powołany, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej;

2. Pracownicy Ministerstwa Środowiska oraz jednostek w działach, dla których Komitet Audytu został powołany, są zobowiązani do podjęcia współpracy z Komitetem Audytu w zakresie niezbędnym do realizacji jego zadań, w szczególności poprzez udostępnianie dokumentów, informacji i innych materiałów, o których mowa w ust. 1.

3. Kierownicy komórek audytu wewnętrznego Ministerstwa Środowiska i jednostek w działach, dla których Komitet Audytu został powołany, są zobowiązani do podjęcia współpracy z Komitetem Audytu w zakresie niezbędnym do realizacji jego zadań, w szczególności poprzez udostępnianie dokumentów, informacji i innych _materiałów, o których mowa w ust. 1.

4. Dostęp do dokumentów, informacji i materiałów, o których mowa w ust. 1, odbywa się na wniosek Członków Komitetu Audytu.

5. Komitet Audytu może inicjować działania na rzecz realizacji celu, o którym mowa w § 2.

§ 7

Ustala się następujący tryb postępowania w sprawach o wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierowników komórek audytu wewnętrznego:

1) w postępowaniu ma prawo wziąć udział kierownik komórki audytu wewnętrznego, którego postępowanie dotyczy;

2) w postępowaniu ma prawo wziąć udział przedstawiciel pracodawcy;

3) Przewodniczący Komitetu Audytu zawiadamia strony o terminie i miejscu posiedzenia Komitetu Audytu, na którym będzie toczyło się postępowanie, minimum 7 dni przed dniem posiedzenia;

4) wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego następuje w drodze uchwały podjętej zwykłą większością głosów;

5) wynik postępowania wraz z uzasadnieniem Przewodniczący Komitetu Audytu przekazuje stronom najpóźniej w terminie 7 dni od dnia zakończenia posiedzenia.

§ 8

Do końca lutego każdego roku Komitet Audytu składa sprawozdanie z realizacji zadań w roku poprzednim Ministrowi Środowiska oraz Ministrowi Finansów. Sprawozdanie z realizacji zadań podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej.