Dzienniki Urzędowe - rok 2003 nr 21 poz. 36

Na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. Nr 140, poz. 938, z 1998 r. Nr 160, poz. 1063, z 2000 r. Nr 53, poz. 648, Nr 62, poz. 718, Nr 119, poz. 1252, z 2001 r. Nr 8, poz. 64, Nr 110, poz. 1189 i Nr 154, poz. 1784 i 1800, z 2002 r. Nr 126, poz. 1070 i Nr 141, poz. 1178 oraz z 2003 r. Nr 65, poz. 594 i Nr 137, poz. 1303) uchwala się, co następuje:

1. Uchwala określa tryb i szczegółowe zasady przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej „NBP”, danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa.

2. Ilekroć w uchwale jest mowa o:

1) bankach – należy przez to rozumieć banki krajowe i oddziały banków zagranicznych posiadające status rezydenta,

2) bankach zagranicznych – należy przez to rozumieć banki posiadające status nierezydenta.

3. Ustalone w uchwale okresy sprawozdawcze, za które przekazywane są dane (miesiąc, kwartał i rok) odpowiadają okresom kalendarzowym.

4. Dane przekazywane NBP powinny być zgodne z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych banku lub innych dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny.

5. Ustalenia wielkości kwoty, o której mowa w § 4 ust. 1 pkt. 2 i § 15 ust. 1 pkt. 2 uchwały, w walucie polskiej lub w walucie obcej, dokonuje się zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. – Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178).

Banki posiadające rachunki bieżące w bankach zagranicznych (nostro) lub banki prowadzące rachunki bieżące banków zagranicznych (loro), rachunki bieżące nierezydentów innych niż banki lub inne rachunki bieżące, służące bankowi do ewidencji rozliczeń transakcji między rezydentami i nierezydentami, są obowiązane, z zastrzeżeniem § 12, przekazywać NBP miesięczne sprawozdania, zarejestrowanych na tych rachunkach obrotów i stanów w walucie polskiej i w walutach obcych na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do uchwały, w terminie do 10 dni po zakończeniu miesiąca.

Banki dokonujące skupu i sprzedaży zagranicznych środków płatniczych w postaci banknotów i monet są obowiązane, z zastrzeżeniem § 12, przekazywać NBP miesięczne sprawozdania, zarejestrowanych w kasach i skarbcach obrotów i stanów w walutach obcych na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do uchwały, w terminie do 10 dni po zakończeniu miesiąca.

1. Banki, które zaciągnęły od nierezydentów lub udzieliły nierezydentom kredytu lub pożyczki są obowiązane, z zastrzeżeniem § 12, przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu z nierezydentem umowy zobowiązującej nierezydenta do udzielenia bankowi kredytu lub pożyczki lub informacje o zawarciu z nierezydentem umowy zobowiązującej bank do udzielenia nierezydentowi kredytu lub pożyczki na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 2 lub 3 do uchwały, w terminie 20 dni od dnia ich zawarcia,

2) kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat lub kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek o równowartości co najmniej 1 000 000 euro na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 4 lub 5 do uchwały, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Banki, które zaciągnęły lub udzieliły kredytów lub pożyczek, o których mowa w ust. 1. z wyłączeniem kredytów lub pożyczek o równowartości co najmniej 1 000 000 euro, są obowiązane przekazywać NBP informacje o zmianie warunków umowy, w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany.

1. Banki krajowe, w których na początek lub koniec okresu sprawozdawczego nierezydent posiadał co najmniej 10% udziału w kapitale zakładowym są obowiązane przekazywać NBP roczne sprawozdania dotyczące wartości udziału nierezydenta w kapitale własnym banku na formularzu. którego wzór stanowi załącznik nr 6 do uchwały, w terminie do 15 maja po zakończeniu roku.

2. Oddziały banków zagranicznych są obowiązane przekazywać NBP roczne sprawozdania dotyczące wartości funduszy oddziału na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 7 do uchwały, w terminie do 15 maja po zakończeniu roku.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1 i 2 sporządza się na podstawie:

1) rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat – w przypadku, gdy rok obrotowy jest równy kalendarzowemu,

2) danych wynikających z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego – w przypadku, gdy rok obrotowy różni się od kalendarzowego,

3) dokumentów rzeczywistych wpłat dokonanych na poczet kapitału zakładowego w przypadku banków lub na poczet funduszu – w przypadku oddziałów banków zagranicznych, które nie rozpoczęty działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu oraz rachunku zysków i strat.

1. Banki krajowe posiadające na początek lub koniec okresu sprawozdawczego co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym nierezydentów lub posiadające oddziały za granicą są obowiązane przekazywać NBP:

1) roczne sprawozdania dotyczące wartości udziału banku w kapitale własnym nierezydenta na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 8 do uchwały, w terminie do 15 maja po zakończeniu roku,

2) roczne sprawozdania dotyczące wartości funduszy oddziału za granicą na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 9 do uchwały, w terminie do 15 maja po zakończeniu roku.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sporządza się na podstawie danych wynikających z następujących dokumentów źródłowych dotyczących nierezydenta lub oddziału za granicą:

1) rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat – w przypadku, gdy rok obrotowy jest równy kalendarzowemu,

2) danych wynikających z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego, w przypadku, gdy rok obrotowy różni się od kalendarzowego,

3) dokumentów rzeczywistych wpłat dokonywanych na poczet kapitału podstawowego – w przypadku nierezydentów lub na poczet funduszu – w przypadku oddziałów banków za granicą, które nie rozpoczęty działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu oraz rachunku zysków i strat.

Banki prowadzące rachunki papierów wartościowych na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, zwanej dalej „Komisją”, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. – Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447 i Nr 240, poz. 2055 oraz z 2003 r. Nr 50, poz. 424. Nr 84, poz. 774, Nr 124, poz. 1151 i Nr 170, poz. 1651) lub prowadzące na podstawie zezwolenia Komisji działalność maklerską i w ramach tej działalności prowadzące rachunki papierów wartościowych są obowiązane przekazywać NBP miesięczne sprawozdania o liczbie i wartości papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów innych niż Skarb Państwa na rynku krajowym oraz dopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i zarejestrowanych na rachunkach papierów wartościowych prowadzonych przez bank na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 10 do uchwały, w terminie do 10 dni po zakończeniu miesiąca.

1. Banki, które dokonały na rynkach zagranicznych lub na rynku krajowym emisji papierów wartościowych niedopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, jeżeli emisja ta przynajmniej w części została objęta przez nierezydenta, są obowiązane przekazywać NBP:

1) informacje o emisji na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 11 do uchwały w terminie 20 dni od dnia sprzedaży papierów wartościowych nierezydentom,

2) informacje o zmianie danych dotyczących emisji na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 12 do uchwały, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału, w którym zmiany miały miejsce.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do emisji papierów wartościowych dłużnych, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy.

Banki posiadające nabyte na rachunek własny papiery wartościowe, wyemitowane przez nierezydentów na rynkach zagranicznych lub na rynku krajowym, lub nabyte na rachunek własny jednostki uczestnictwa w będących nierezydentami funduszach zbiorowego inwestowania, są obowiązane przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o ich liczbie i wartości na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 13 do uchwały, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

1. Banki posiadające nabyte na rachunek własny papiery wartościowe:

1) wyemitowane przez rezydentów na rynkach zagranicznych,

2) wyemitowane przez rezydentów na rynku krajowym, niedopuszczone do obrotu publicznego w kraju,

są obowiązane przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o ich liczbie i wartości na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 14 do uchwały, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do papierów wartościowych dłużnych, wyemitowanych przez rezydentów na rynku krajowym, niedopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy.

Bank pełniący obowiązki agenta finansowego w zakresie obsługi zobowiązań i należności zagranicznych Skarbu Państwa:

1) prowadzący rachunki służące do ewidencji tych należności jest obowiązany przekazywać NBP miesięczne zestawienia z zarejestrowanych obrotów i stanów na tych rachunkach na formularzu i w terminie wskazanym w § 2.

2) rejestrujący należności lub zobowiązania z tytułu udzielonych lub otrzymanych przez Skarb Państwa kredytów lub pożyczek jest obowiązany przekazywać NBP informacje oraz kwartalne sprawozdania na formularzach i w terminach wskazanych w § 4 lub § 15.

Banki spółdzielcze są obowiązane przekazywać sprawozdania, o których mowa w § 2 - 4 oraz w § 15, do banku zrzeszającego banki spółdzielcze, w którym są zrzeszone.

1. Banki są obowiązane przekazywać NBP dane w zakresie określonym w załącznikach nr 1 - 5 do uchwały drogą elektroniczną, zgodnie ze standardami wymaganymi przez NBP.

2. Dane przekazywane drogą elektroniczną powinny zawierać imiona i nazwiska osób je sporządzających oraz osób upoważnionych do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych banku.

3. Dane w zakresie określonym w załącznikach nr 6 - 9 do uchwały, banki są obowiązane przekazywać NBP w postaci dokumentów sporządzanych na papierze, według wzorów określonych w tych załącznikach, podpisanych przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych banku.

4. Dane w zakresie określonym w załącznikach nr 10 -14 do uchwały, banki są obowiązane przekazywać NBP w postaci dokumentów sporządzanych na papierze, według wzorów określonych w tych załącznikach, podpisanych przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych banku, oraz na nośniku magnetycznym, zgodnie ze standardami wymaganymi przez NBP.

Banki są obowiązane do udzielania NBP dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących danych przekazanych zgodnie z uchwałą, w terminie wskazanym przez NBP.

1. Banki, które zaciągnęły od nierezydentów lub udzieliły nierezydentom kredytu lub pożyczki przed 31 grudnia 2003 r. i wykazały na dzień 31 grudnia 2003 r. jakikolwiek stan należności lub zobowiązań z wyżej wymienionych tytułów, są obowiązane, z zastrzeżeniem § 12, przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu z nierezydentem umowy zobowiązującej nierezydenta do udzielenia bankowi kredytu lub pożyczki, lub informacje o zawarciu z nierezydentem umowy zobowiązującej bank do udzielenia nierezydentowi kredytu lub pożyczki na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 2 lub 3 do uchwały, w terminie do 15 marca 2004 r.,

2) kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat poszczególnych kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat oraz kwartalne zestawienia z wykorzystania i spłat poszczególnych kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku, gdy stan należności z tytułu udzielonego kredytu lub pożyczki lub stan zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki na dzień 31 grudnia 2003 r. wyniósł co najmniej równowartość 1 000 000 euro na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 4 lub 5 do uchwały, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Banki, które zaciągnęły lub udzieliły kredytów lub pożyczek, o których mowa w ust. 1, z wyłączeniem kredytów lub pożyczek, których stan na dzień 31 grudnia 2003 r. wyniósł co najmniej równowartość 1 000 000 euro, są obowiązane przekazywać NBP informacje o zmianie warunków umowy, w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany.

1. Traci moc uchwała nr 13/1999 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 29 marca 1999 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa (Dz. Urz. NBP Nr 8, poz. 12), z zastrzeżeniem ust. 2 lub ust. 3.

2. Dekadowe sprawozdania ze stanów i obrotów rejestrowanych w złotych i w walutach obcych na bieżących rachunkach bankowych, na rachunkach kredytów bądź pożyczek zagranicznych, udzielonych nierezydentom, lub otrzymanych od nierezydentów, dla których zostały zawarte umowy między bankiem a kredytodawcą lub kredytobiorcą zagranicznym, za trzecią dekadę grudnia 2003 r. banki są obowiązane przekazać NBP według zasad określonych w uchwale wymienionej w ust. 1.

3. Miesięczne sprawozdania ze stanów i obrotów zagranicznymi znakami pieniężnymi w postaci banknotów i monet za grudzień 2003 r. banki są obowiązane przekazać NBP według zasad określonych w uchwale wymienionej w ust. 1.

Przepisy uchwały mają zastosowanie po raz pierwszy do danych przekazywanych NBP przez banki:

1) miesięcznych, o których mowa w § 7, za grudzień 2003 roku,

2) kwartalnych, o których mowa w § 9 i § 10, za IV kwartał 2003 roku,

3) rocznych za 2003 rok.

Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2004 r.

Przewodniczący Zarządu Narodowego Banku Polskiego: L. Balcerowicz

Załącznik nr 1 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 2 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 3 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 4 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 5 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003r. (poz. 36)

Załącznik nr 6 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 7 do uchwały nr 48/2003
 Zarządu Narodowego Banku Polskiego
 z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 8 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 9 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 10 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 11 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 12 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 13 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)

Załącznik nr 14 do uchwały nr 48/2003
Zarządu Narodowego Banku Polskiego
z dnia 14 listopada 2003 r. (poz. 36)