REKLAMA

Dziennik Ustaw - rok 2005 nr 266 poz. 2232

Tekst pierwotny

Na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 6 lit. b ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.²⁾) zarządza się, co następuje:

§ 1.

W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 marca 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 50, poz. 481 oraz z 2005 r. Nr 106, poz. 894) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 2:

a) pkt 2 otrzymuje brzmienie:

„2) ustawa – ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538);”,

b) uchyla się pkt 3,

c) pkt 5 otrzymuje brzmienie:

„5) rozporządzenie o pożyczkach papierów wartościowych – rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie pożyczania papierów wartościowych z udziałem podmiotów prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych (Dz. U. Nr 71, poz. 638);”,

d) pkt 19 otrzymuje brzmienie:

„19) rynek regulowany – rynek, o którym mowa w art. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538);”,

e) pkt 28 otrzymuje brzmienie:

„28) niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji – różnicę między wartością danego składnika portfela inwestycyjnego w dniu wyceny, ustaloną na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 51, poz. 493), a ceną jego nabycia;”;

2) w załączniku do rozporządzenia rozdział „Zestawienie portfela inwestycyjnego” otrzymuje brzmienie określone w załączniku do niniejszego rozporządzenia.

§ 2.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 31 grudnia 2005 r.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

¹⁾ Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 października 2005 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

²⁾ Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66 i Nr 184, poz. 1539.

Załącznik 1. [Zestawienie portfela inwestycyjnego]

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 20 grudnia 2005 r. (poz. 2232)

Zestawienie portfela inwestycyjnego

	Instrument finansowy	Ilość (w szt.)	Wartość nabycia (w tys. zł)	Wartość bieżąca (w tys. zł)	Udział w aktywach (w %)
1	2	3	4	5	6
1	Bony skarbowe
2	Obligacje skarbowe
3	Pożyczka lub kredyt dla Skarbu Państwa (SP)
4	Bony pieniężne Narodowego Banku Polskiego (NBP)
5	Obligacje NBP
6	Pożyczka lub kredyt dla NBP
7	Papiery wartościowe gwarantowane lub poręczane przez SP
8	Depozyty, pożyczki lub kredyty gwarantowane lub poręczane przez SP
9	Papiery wartościowe gwarantowane lub poręczane przez NBP
10	Depozyty, pożyczki lub kredyty gwarantowane lub poręczane przez NBP
11	Depozyty w bankach krajowych
12	Papiery wartościowe emitowane przez banki krajowe
13	Listy zastawne
14	Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego
15	Zabezpieczone całkowicie zdematerializowane papiery wartościowe
16	Zabezpieczone całkowicie inne niż zdematerializowane papiery wartościowe

1	2	3	4	5	6
17	Niezabezpieczone całkowicie dłużne papiery wartościowe inne niż zdematerializowane, a emitowane przez spółki publiczne
18	Pożyczki dla spółek publicznych
19	Akcje spółek notowanych na rynku oficjalnych notowań Giełdy Papierów Wartościowych (GPW)
20	Akcje spółek notowanych na pozostałych rynkach giełdowych GPW
21	Prawa do akcji notowane na GPW
22	Prawa poboru notowane na GPW
23	Akcje spółek notowanych na Centralnej Tabeli Ofert (CeTO)
24	Prawa do akcji notowane na CeTO
25	Prawa poboru notowane na CeTO
26	Zdematerializowane akcje spółek notowanych na alternatywnych systemach obrotu
27	Zdematerializowane prawa do akcji notowane na alternatywnych systemach obrotu
28	Zdematerializowane prawa poboru notowane na alternatywnych systemach obrotu
29	Zdematerializowane akcje nienotowane na żadnym z rynków
30	Zdematerializowane prawa do akcji nienotowane na żadnym z rynków
31	Zdematerializowane prawa poboru nienotowane na żadnym z rynków
32	Akcje narodowych funduszy inwestycyjnych
33	Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte
34	Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych
35	Jednostki uczestnictwa specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych
36	Inne krajowe instrumenty finansowe
37	Razem lokaty krajowe
38	Papiery wartościowe emitowane przez rządy innych krajów
39	Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne innych krajów
40	Papiery wartościowe emitowane przez Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju, Europejski Bank Inwestycyjny, Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju
41	Depozyty w bankach zagranicznych
42	Papiery wartościowe emitowane przez banki zagraniczne

1	2	3	4	5	6
43	Dłużne papiery wartościowe emitowane przez zagraniczne jednostki samorządowe
44	Dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na rynkach regulowanych innych krajów
45	Akcje spółek notowanych na giełdach państw obcych
46	Akcje spółek notowanych w elektronicznych systemach kwotowań poza granicami kraju
47	Tytuły uczestnictwa emitowane przez zagraniczne instytucje wspólnego inwestowania
48	Inne zagraniczne instrumenty finansowe
49	Razem lokaty zagraniczne
50	Razem lokaty