Dziennik Ustaw - rok 2001 nr 77 poz. 817

Na podstawie art. 124a ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r. Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192) zarządza się, co następuje:

2. Stosowanie skrótów w treści prospektu albo skrótu prospektu jest dopuszczalne, jeżeli są one pisane wielką literą i zostały zdefiniowane w części prospektu, o której mowa w § 4 ust. 1 pkt 9.

1) strony tytułowej,

2) spisu treści,

3) rozdziału „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w prospekcie”,

4) rozdziału „Dane o towarzystwie funduszy inwestycyjnych”,

5) rozdziału „Dane o funduszu”,

6) rozdziału „Dane o depozytariuszu”,

7) rozdziału „Dane o podmiotach obsługujących fundusz”,

8) rozdziału „Informacje dodatkowe”,

9) definicji pojęć i objaśnień skrótów użytych w treści prospektu.

2. Prospekt sporządza się dla każdego funduszu oddzielnie, z zastrzeżeniem ust. 3.

3. Prospekt może być sporządzony dla kilku funduszy, pod warunkiem że:

1) informacje zawarte w § 6 i 8 zostaną zamieszczone dla każdego funduszu odrębnie,

2) w treści prospektu zostanie wyraźnie wskazane, że wymóg przedstawienia danych, o których mowa w § 10 i 11, nie ma zastosowania do danego funduszu,

3) dane zawarte w § 5 i 9-11, które w odniesieniu do poszczególnych funduszy mają różną treść, zostaną przedstawione dla każdego funduszu odrębnie.

1) tytuł „Prospekt informacyjny”,

2) nazwę funduszu,

3) firmę i siedzibę towarzystwa funduszy inwestycyjnych, będącego organem funduszu, zwanego dalej „towarzystwem”,

4) wskazanie podstawy prawnej sporządzenia prospektu,

5) datę i miejsce sporządzenia prospektu.

1) wskazanie imion i nazwisk osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie,

2) wskazanie podmiotów świadczących na rzecz towarzystwa lub funduszu usługi w zakresie sporządzenia prospektu, w tym:

a) nazwy (firmy), siedziby, adresu i formy prawnej,

b) zakresu świadczonych usług,

c) imion i nazwisk osób sporządzających prospekt,

3) własnoręcznie podpisane oświadczenia osób wymienionych w pkt 1 i pkt 2 lit. c), stwierdzające, że informacje zawarte w prospekcie są prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w prospekcie jest wymagane przepisami rozporządzenia, a także, że wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istnieją, poza ujawnionymi w prospekcie, okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową funduszu.

1) firmę, siedzibę i adres towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej,

2) datę i numer decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd o udzieleniu zezwolenia na utworzenie towarzystwa albo na wykonywanie działalności przez towarzystwo,

3) oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym towarzystwo jest zarejestrowane, a także datę wpisu do rejestru,

4) wysokość kapitału własnego towarzystwa, w tym wysokość składników kapitału własnego,

5) sposób i termin opłacenia kapitału zakładowego towarzystwa,

6) firmę (nazwę) lub imiona i nazwiska oraz siedzibę akcjonariuszy towarzystwa, wraz z podaniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, jeżeli akcjonariusz posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy,

7) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu dominującego wobec towarzystwa, w rozumieniu art. 4 pkt 16 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315), zwanej dalej „ustawą - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi”, ze wskazaniem cech tej dominacji,

8) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu bezpośrednio lub pośrednio dominującego w stosunku do podmiotu, o którym mowa w pkt 7, ze wskazaniem cech tej dominacji,

9) imiona i nazwiska:

a) członków zarządu towarzystwa, ze wskazaniem pełnionych funkcji w zarządzie,

b) członków rady nadzorczej towarzystwa, ze wskazaniem przewodniczącego,

c) prokurentów towarzystwa, ze wskazaniem rodzaju udzielonej prokury,

d) osób fizycznych zarządzających funduszami oraz doradców inwestycyjnych, ze wskazaniem pełnionych w towarzystwie funkcji oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych,

10) opis posiadanych przez osoby wymienione w pkt 9 kwalifikacji do wykonywania funkcji w towarzystwie oraz informacje o pełnionych przez te osoby funkcjach poza towarzystwem, jeżeli ta okoliczność może mieć znaczenie dla sytuacji uczestników funduszu,

11) nazwy i zwięzłe charakterystyki innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo, ze wskazaniem celu inwestycyjnego i głównych zasad polityki inwestycyjnej każdego z funduszy, a jeżeli prospekt jest sporządzany dla kilku funduszy - tylko nazwy tych funduszy,

12) wskazanie, czy towarzystwo zarządza zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.

1) datę i numer decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu,

2) datę i numer wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych,

3) w przypadku funduszu powstałego z przekształcenia funduszu powierniczego w fundusz inwestycyjny otwarty - datę rozpoczęcia działalności przez ten fundusz powierniczy,

4) cele inwestycyjne funduszu, podstawowe zasady polityki inwestycyjnej, podstawowe kryteria doboru lokat do portfela inwestycyjnego funduszu, a także dane o procentowym udziale w portfelu poszczególnych instrumentów finansowych według stanu na koniec ostatniego roku obrotowego w podziale na podstawowe rodzaje lokat właściwych dla danego funduszu,

5) zwięzły opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w instrumenty finansowe dopuszczalne dla danego funduszu, w tym profilu inwestora, zgodnego z prowadzoną przez fundusz polityką inwestycyjną,

6) określenie rynków, na których są zbywane jednostki uczestnictwa,

7) informacje na temat obowiązków podatkowych funduszu lub jego uczestników, wraz ze wskazaniem obowiązujących przepisów, w tym informację, czy z posiadaniem jednostek uczestnictwa wiąże się konieczność uiszczania podatku dochodowego,

8) podstawowe dane finansowe funduszu w ujęciu historycznym, w tym:

a) wartość aktywów netto funduszu na koniec ostatniego roku obrotowego,

b) wartość aktywów netto funduszu na jednostkę uczestnictwa na koniec każdego miesiąca w okresie pierwszych pięciu lat obrotowych, a jeżeli fundusz prowadzi działalność dłużej niż pięć lat - na koniec pierwszego półrocza i na koniec roku w okresie ostatnich dziesięciu lat obrotowych,

c) wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszu za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat, przy czym średnią stopę zwrotu dla danego okresu oblicza się, dzieląc stopę obliczoną na podstawie wartości aktywów netto funduszu na jednostkę uczestnictwa na koniec ostatniego roku obrotowego i na koniec roku obrotowego poprzedzającego okres, dla którego jest dokonywane obliczenie, przez odpowiednio 2, 3, 5 albo 10,

d) wielkość rocznej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa, obliczonej odrębnie dla każdego z 10 ostatnich lat obrotowych,

e) wskazanie wzorca służącego do oceny efektywności inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszu odzwierciedlającego zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną funduszu, zwanego dalej „wzorcem” (benchmark), określonego w statucie funduszu lub, jeżeli statut nie określa wzorca - określonego przez fundusz, a także informację o dokonanych zmianach wzorca, jeżeli miały miejsce,

f) informację o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego przez fundusz wzorca, odpowiednio dla okresów, o których mowa w lit. c) i d),

g) zastrzeżenie, że indywidualna stopa zwrotu z inwestycji jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez fundusz oraz wysokości pobranych przez fundusz opłat manipulacyjnych oraz że wyniki historyczne nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości,

h) wskazanie źródła pochodzenia danych, o których mowa w lit. a) i b),

9) wskazanie przypadków, w których towarzystwo jest obowiązane niezwłocznie zwrócić wpłaty do funduszu, wraz z odsetkami od wpłat naliczonymi przez depozytariusza,

10) w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego - informację o utworzeniu rady inwestorów,

11) informację, że jednostki uczestnictwa nie mogą być zbywane przez uczestnika na rzecz osób trzecich, podlegają dziedziczeniu, jak również że mogą być przedmiotem zastawu,

12) statut funduszu.

1) firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza, wraz z numerami telekomunikacyjnymi,

2) datę powstania depozytariusza,

3) wskazanie, czy depozytariusz jest spółką publiczną w rozumieniu art. 4 pkt 9 ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi,

4) wysokość kapitałów własnych depozytariusza,

5) firmę (nazwę) lub imiona i nazwiska oraz siedzibę akcjonariuszy depozytariusza, wraz z podaniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, jeżeli akcjonariusz posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy,

6) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu dominującego wobec depozytariusza, w rozumieniu art. 4 pkt 16 ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, ze wskazaniem cech tej dominacji,

7) zakres obowiązków depozytariusza wobec funduszu,

8) zakres obowiązków depozytariusza wobec uczestników funduszu,

9) uprawnienia depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników wobec towarzystwa,

10) imię i nazwisko członka zarządu odpowiedzialnego za działalność w zakresie pełnienia funkcji depozytariusza,

11) wskazanie jednostki organizacyjnej w strukturze depozytariusza, wyznaczonej do wykonywania zadań związanych z funkcją depozytariusza.

1) dane o podmiocie prowadzącym rejestr uczestników funduszu (agent transferowy), w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę, adres, numery telekomunikacyjne oraz formę prawną agenta transferowego,

b) wysokość kapitału własnego, w tym podstawowych składników kapitału własnego na koniec roku obrotowego,

c) firmę (nazwę) lub imiona i nazwiska oraz siedzibę akcjonariuszy lub udziałowców agenta transferowego, wraz z podaniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników, jeżeli akcjonariusz lub udziałowiec posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na tym zgromadzeniu,

d) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu dominującego wobec agenta transferowego, w rozumieniu art. 4 pkt 16 ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, ze wskazaniem cech tej dominacji,

e) zakres czynności realizowanych na rzecz uczestników funduszu przez agenta transferowego,

2) dane o podmiotach, które pośredniczą w zbywaniu i odkupywaniu przez fundusz jednostek uczestnictwa, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę, adres i formę prawną podmiotu,

b) zakres świadczonych usług,

c) podstawę prawną prowadzenia działalności (datę i numer decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd udzielającej zezwolenia na prowadzenie tej działalności),

d) wskazanie miejsca, gdzie można uzyskać informacje o punktach zbywających i odkupujących jednostki uczestnictwa,

3) dane o podmiocie, któremu towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) datę i numer decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd udzielającej zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie,

c) zakres świadczonych usług na rzecz funduszu,

d) imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych, ze wskazaniem numerów licencji doradców,

4) dane o podmiotach świadczących usługi polegające na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartościowymi, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) datę i numer decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd udzielającej zezwolenia na wykonywanie czynności doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi,

c) zakres świadczonych usług na rzecz funduszu,

d) imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych, ze wskazaniem numerów licencji doradców,

5) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych funduszu.

1) inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie towarzystwa, jest niezbędne inwestorom do właściwej oceny ryzyka inwestowania w fundusz,

2) wskazanie miejsc, w których zostanie udostępniony prospekt, oraz miejsc, w których można uzyskać dodatkowe informacje o funduszu.

1) tytułu „Skrót prospektu informacyjnego”, ze wskazaniem nazwy funduszu,

2) rozdziału „Dane o funduszu”,

3) rozdziału „Podmioty obsługujące fundusz”,

4) rozdziału „Informacje dodatkowe”,

5) rozdziału „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w skrócie prospektu”.

1) datę i numer wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych,

2) czas trwania funduszu, jeżeli jest ograniczony,

3) cele inwestycyjne funduszu, podstawowe zasady polityki inwestycyjnej oraz wiodące kryteria doboru lokat do portfela inwestycyjnego funduszu, a także dane o procentowym udziale w portfelu poszczególnych instrumentów finansowych według stanu na koniec ostatniego roku obrotowego w podziale na podstawowe rodzaje lokat dopuszczalnych dla danego funduszu,

4) zwięzły opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w instrumenty finansowe dopuszczalne dla danego funduszu, w tym profilu inwestora, zgodnego z prowadzoną przez fundusz polityką inwestycyjną,

5) informację o wysokości opłat i prowizji związanych z uczestnictwem w funduszu oraz kosztów obciążających fundusz,

6) informacje na temat obowiązków podatkowych funduszu lub jego uczestników, wraz ze wskazaniem obowiązujących przepisów, w tym informację, czy z posiadaniem jednostek uczestnictwa wiąże się konieczność uiszczania podatku dochodowego,

7) informacje o podstawowych zasadach wypłaty dochodów funduszu uczestnikom funduszu, o ile statut przewiduje wypłacanie tych dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa,

8) podstawowe informacje o zasadach zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa,

9) informacje o częstotliwości ustalania wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa oraz miejsce i sposób podawania tych informacji do publicznej wiadomości,

10) podstawowe dane finansowe funduszu w ujęciu historycznym, w tym:

a) wartość aktywów netto funduszu na koniec ostatniego roku obrotowego,

b) wartość aktywów netto funduszu na jednostkę uczestnictwa na koniec każdego miesiąca w okresie pierwszych pięciu lat obrotowych, a jeżeli fundusz prowadzi działalność dłużej niż pięć lat - na koniec pierwszego półrocza i na koniec roku w okresie ostatnich dziesięciu lat obrotowych,

c) wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszu za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat, przy czym średnią stopę zwrotu dla danego okresu oblicza się, dzieląc stopę obliczoną na podstawie wartości aktywów netto funduszu na jednostkę uczestnictwa na koniec ostatniego roku obrotowego i na koniec roku obrotowego poprzedzającego okres, dla którego jest dokonywane obliczenie, przez odpowiednio 2, 3, 5 albo 10,

d) wielkość rocznej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa, obliczonej odrębnie dla każdego z 10 ostatnich lat obrotowych,

e) wskazanie wzorca określonego w statucie funduszu lub, jeżeli statut nie określa wzorca, określonego przez fundusz, a także informacje o dokonanych zmianach wzorca, jeżeli miały miejsce,

f) informację o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego przez fundusz wzorca, odpowiednio dla okresów, o których mowa w lit. c) i d),

g) zastrzeżenie, że indywidualna stopa zwrotu z inwestycji jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez fundusz oraz wysokości pobranych przez fundusz opłat manipulacyjnych oraz że wyniki historyczne nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości,

h) wskazanie źródła pochodzenia danych, o których mowa w lit. a) i b),

11) w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego - informację o utworzeniu rady inwestorów,

12) informację, że jednostki uczestnictwa nie mogą być zbywane przez uczestnika na rzecz osób trzecich, podlegają dziedziczeniu, jak również że mogą być przedmiotem zastawu.

1) dane o towarzystwie funduszy inwestycyjnych:

a) firmę, siedzibę i adres towarzystwa będącego organem funduszu, wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej,

b) oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym towarzystwo jest zarejestrowane, a także datę wpisu do rejestru,

2) firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza, wraz z numerami telekomunikacyjnymi,

3) firmę (nazwę), siedzibę, adres, numery telekomunikacyjne oraz formę prawną podmiotu prowadzącego rejestr uczestników funduszu (agenta transferowego),

4) dane o podmiotach, które pośredniczą w zbywaniu i odkupywaniu przez fundusz jednostek uczestnictwa, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę, adres i formę prawną podmiotu,

b) wskazanie miejsca, gdzie można uzyskać informacje o punktach zbywających i odkupujących jednostki uczestnictwa,

5) dane o podmiocie, któremu towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) imiona i nazwiska oraz numery licencji doradców inwestycyjnych,

6) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotów świadczących usługi polegające na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartościowymi,

7) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych funduszu.

1) inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie towarzystwa, jest niezbędne inwestorom do właściwej oceny ryzyka inwestowania w fundusz,

2) wskazanie miejsc, w których zostanie udostępniony prospekt, oraz miejsc, w których można uzyskać dodatkowe informacje o funduszu,

3) informację, że pełny prospekt oraz roczne i półroczne sprawozdanie finansowe funduszu są nieodpłatnie udostępniane uczestnikowi przy zbywaniu jednostek uczestnictwa oraz doręczane na żądanie uczestnika.

1) datę i miejsce sporządzenia skrótu prospektu,

2) wskazanie imion i nazwisk osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w skrócie prospektu,

3) własnoręcznie podpisane oświadczenia osób wymienionych w pkt 2, stwierdzające, że informacje zawarte w skrócie prospektu są prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w skrócie prospektu jest wymagane przepisami rozporządzenia, a także że wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istnieją, poza ujawnionymi w skrócie prospektu, okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową funduszu.

2. Zmiana danych objętych prospektem albo skrótem prospektu, która może mieć znaczący wpływ na zmianę oceny ryzyka inwestycyjnego funduszu, powinna być dokonywana niezwłocznie.

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek