Dziennik Ustaw - rok 2001 nr 77 poz. 816

Na podstawie art. 121i ust. 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r. Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192) zarządza się, co następuje:

1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych,

2) towarzystwie - rozumie się przez to towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

3) portfelu - rozumie się przez to zbiorczy portfel papierów wartościowych,

4) uczestnikach - rozumie się przez to uczestników zbiorczego portfela papierów wartościowych,

5) jednostkach uczestnictwa - rozumie się przez to jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartościowych,

6) regulaminie - rozumie się przez to regulamin zbiorczego portfela papierów wartościowych,

7) aktywach portfela - rozumie się przez to papiery wartościowe i prawa majątkowe wchodzące w skład zbiorczego portfela papierów wartościowych, środki pieniężne oraz należności zbiorczego portfela papierów wartościowych,

8) wartości aktywów netto portfela - rozumie się przez to wartość aktywów zbiorczego portfela papierów wartościowych pomniejszoną o zobowiązania zbiorczego portfela papierów wartościowych w dniu wyceny,

9) wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa - rozumie się przez to wartość aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartościowych podzieloną przez liczbę jednostek uczestnictwa w dniu wyceny,

10) składnikach portfela - rozumie się przez to papiery wartościowe i prawa majątkowe, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315), wchodzące w skład portfela,

11) dniu wyceny - rozumie się przez to dzień określony w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartościowych, w którym dokonuje się wyceny aktywów zbiorczego portfela papierów wartościowych, ustala się wartość zobowiązań zbiorczego portfela papierów wartościowych, wartość aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartościowych oraz wartość aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartościowych,

12) kapitale wypłaconym - rozumie się przez to kwoty wypłacone z tytułu umorzenia jednostek uczestnictwa, stanowiące równowartość iloczynu liczby umorzonych jednostek uczestnictwa oraz wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, według której umorzono jednostkę uczestnictwa,

13) niezrealizowanym zysku/stracie z wyceny składników portfela - rozumie się przez to różnicę między wartością danego składnika zbiorczego portfela papierów wartościowych w dniu wyceny a ceną jego nabycia,

14) rynku regulowanym - rozumie się przez to system obrotu papierami wartościowymi, o którym mowa w art. 4 pkt 14 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi.

2. Kwotę przeznaczoną przez towarzystwo na utworzenie portfela, o której mowa w ust. 1, ustala się według wartości kapitałów własnych towarzystwa w dniu poprzedzającym dzień nabycia pierwszego papieru wartościowego lub prawa majątkowego do portfela oraz według wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa z ostatniej wyceny przed dniem nabycia pierwszego papieru wartościowego lub prawa majątkowego do portfela.

2. Wysokość kwoty, o której mowa w ust. 1, powinna być ogłoszona w sposób określony w regulaminie najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień rozpoczęcia zapisów na jednostki uczestnictwa.

2. Rozpoczęcie przyjmowania zapisów na jednostki uczestnictwa nie może nastąpić wcześniej niż po nabyciu wszystkich składników portfela.

2. Składniki portfela nie mogą być sprzedawane przez towarzystwo, a następnie odkupywane do chwili przydziału jednostek uczestnictwa, z wyjątkiem przypadków wymagających zmiany składu portfela wynikających ze zdarzeń, o których mowa w art. 121h ust. 2 ustawy.

2. Do chwili przydziału jednostek uczestnictwa albo do dnia zbycia, zgodnie z ust. 1, ostatniego papieru wartościowego lub prawa majątkowego nabytego do portfela towarzystwo nie może rozpocząć tworzenia nowego portfela.

2. Towarzystwo nie może zmienić regulaminu w zakresie dotyczącym składu portfela, z wyjątkiem zmian składu tego portfela wynikających ze zdarzeń, o których mowa w art. 121h ust. 2 ustawy.

2. Towarzystwo ogłasza wartość aktywów netto portfela i wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w sposób określony w regulaminie.

2. Księgi rachunkowe portfela i towarzystwa prowadzi się oddzielnie, przy czym dla każdego portfela prowadzi się odrębne księgi rachunkowe.

2. Księgi rachunkowe portfela obejmują w szczególności:

1) konta księgi głównej,

2) konta ksiąg pomocniczych,

3) rejestr uczestników portfela.

1) danych identyfikujących uczestnika,

2) liczby jednostek uczestnictwa przydzielonych uczestnikowi,

3) daty umorzenia, liczby umorzonych jednostek oraz kwoty wypłaconej uczestnikowi za umorzone jednostki,

4) innych elementów określonych w regulaminie.

2. Towarzystwo może zlecić w całości lub w części innym podmiotom upoważnionym na podstawie odrębnych przepisów wykonywanie obowiązku, o którym mowa w ust. 1.

2. Kopia dowodu księgowego powinna być opatrzona klauzulą „kopia” oraz uwierzytelniona przez zamieszczenie uwagi „za zgodność z oryginałem” i podpis osoby stwierdzającej zgodność, wraz z datą sporządzenia.

2. Składniki portfela nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zeru.

3. W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych portfela odrębnie.

2. Niewykonane prawo poboru akcji towarzystwo ujmuje w księgach rachunkowych portfela, według wartości równej zeru, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.

3. Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku regulowanym towarzystwo ujmuje w księgach rachunkowych portfela w dniu następnym po dniu, w którym po raz ostatni akcje były notowane na rynku regulowanym z prawem do dywidendy.

4. Przysługujące, zgodnie z uchwałą walnego zgromadzenia akcjonariuszy, prawo poboru akcji nienotowanych na rynku regulowanym oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na rynku regulowanym towarzystwo ujmuje w księgach rachunkowych portfela w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.

2. Jeżeli operacje dotyczące portfela są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie ogłasza kursu, ich wartość należy określić w relacji do wskazanej przez towarzystwo waluty, dla której jest ogłaszany średni kurs przez Narodowy Bank Polski.

2. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę.

3. Preliminarz kosztów powinien zawierać pozycje w wysokości uzasadnionej, ustalone na podstawie stawek okresowych odpowiednio do częstotliwości ustalania wartości aktywów netto portfela w dniach wyceny.

2. Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się kapitału wypłaconego, pochodzącego z wypłat ujętych w tym dniu wyceny.

3. Do wyceny aktywów i ustalenia zobowiązań portfela towarzystwo stosuje odpowiednio przepisy o wycenie aktywów i ustaleniu zobowiązań funduszy inwestycyjnych.

2. Towarzystwo poddaje roczne sprawozdanie finansowe portfela badaniu, a półroczne sprawozdanie przeglądowi przez biegłego rewidenta niezwłocznie po ich sporządzeniu.

2. Towarzystwo udostępnia uczestnikom półroczne sprawozdania finansowe portfela wraz z raportem z przeglądu niezwłocznie po dokonaniu przeglądu tych sprawozdań przez biegłego rewidenta.

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek