Dziennik Ustaw - rok 2000 nr 115 poz. 1204

Na podstawie art. 7a ust. 5 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 932, z 1998 r. Nr 98, poz. 610 i Nr 162, poz. 1118 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270) zarządza się, co następuje:

1) wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu,

2) liczby jednostek uczestnictwa funduszu,

3) wartości jednostki uczestnictwa funduszu,

4) struktury aktywów stanowiących pokrycie funduszu, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami, ze wskazaniem ich rodzajów oraz limitów określonych w umowie grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników, nie wyższych niż limity, o których mowa w art. 7a ust. 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych, a także sposobu wyceny tych aktywów,

5) kosztów potrącanych z funduszu, z podziałem na koszty zarządzania oraz koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów stanowiących pokrycie funduszu, które to koszty stanowią równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1–3, przedstawiane są z uwzględnieniem:

1) wartości na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego,

2) wartości na początek bieżącego okresu sprawozdawczego,

3) wartości na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego,

4) wartości minimalnej w okresie sprawozdawczym,

5) wartości maksymalnej w okresie sprawozdawczym,

6) przyrostu lub spadku wartości w okresie sprawozdawczym.

3. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 4, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości i procentowego udziału w funduszu na początek poprzedniego i bieżącego okresu sprawozdawczego oraz na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami.

4. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości kosztów i jej udziału procentowego w średniej wartości funduszu w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym.

2. Informacje roczne sporządzane są za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.

Minister Finansów: J. Bauc

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 11 grudnia 2000 r. (poz. 1204)