Dziennik Ustaw - rok 1998 nr 32 poz. 170

Na podstawie art. 20 ust. 4 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. – Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945) zarządza się, co następuje:

1) za udzielenie zezwolenia wydanego na podstawie przepisów ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. – Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945), zwanej dalej „ustawą”,

2) z tytułu wpisu do ewidencji papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu,

3) od spółek prowadzących giełdy, spółek prowadzących rynek pozagiełdowy oraz od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.,

pobieranych od wartości transakcji zawieranych na rynku regulowanym.

1) za zezwolenie na oferowanie papierów wartościowych w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej – równowartość w złotych 1 000 ECU,

2) za zezwolenie na nabywanie lub zbywanie papierów wartościowych na cudzy rachunek – równowartość w złotych 1 000 ECU,

3) za zezwolenie na nabywanie lub zbywanie papierów wartościowych na własny rachunek celem realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego – równowartość w złotych 1 000 ECU,

4) za zezwolenie na zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie – równowartość w złotych 4 500 ECU,

5) za zezwolenie na doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi – równowartość w złotych 500 ECU,

6) za zezwolenie na prowadzenie rachunków papierów wartościowych oraz rachunków pieniężnych służących do ich obsługi – równowartość w złotych 1 000 ECU,

7) za zezwolenie na pośrednictwo w nabywaniu lub zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych – równowartość w złotych 4 500 ECU,

8) za zezwolenie na podejmowanie czynności zmierzających do doprowadzenia do objęcia lub nabycia przez zleceniodawcę papierów wartościowych nie dopuszczonych do publicznego obrotu oraz innych czynności związanych z obrotem takimi papierami – równowartość w złotych 2 500 ECU,

9) za zezwolenie na podejmowanie czynności związanych z obsługą towarzystw funduszy powierniczych – równowartość w złotych 2 500 ECU,

10) za zezwolenie na obrót prawami majątkowymi nie będącymi papierami wartościowymi w rozumieniu ustawy – równowartość w złotych 4 500 ECU,

11) za zezwolenie na dokonywanie czynności związanych z obrotem towarami giełdowymi będącymi prawami, z których wynikają roszczenia o zawarcie umów mających za przedmiot towary giełdowe w postaci rzeczy lub w których wysokość roszczeń pieniężnych określana jest w zależności od cen takich rzeczy w obrocie na rynku towarów giełdowych – równowartość w złotych 4 500 ECU,

12) za zezwolenie na prowadzenie poza rynkiem regulowanym wtórnego obrotu papierami wartościowymi dopuszczonymi do publicznego obrotu – równowartość w złotych 1 500 ECU.

2. W przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia dotyczy więcej niż jednej czynności, o których mowa w ust. 1 pkt 1–7, łączna wysokość pobieranych opłat nie może być wyższa niż równowartość w złotych 4 500 ECU.

3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio do banku prowadzącego działalność maklerską oraz banku prowadzącego rachunki papierów wartościowych, jak również do podmiotu wnioskującego o udzielenie zezwolenia na prowadzenie takiej działalności, z zastrzeżeniem § 6.

1) za zezwolenie na prowadzenie giełdy – równowartość w złotych 4 500 ECU,

2) za zezwolenie na prowadzenie rynku pozagiełdowego – równowartość w złotych 4 500 ECU,

3) za zezwolenie na obrót na rynku regulowanym prawami majątkowymi nie będącymi papierami wartościowymi w rozumieniu ustawy – równowartość w złotych 4 500 ECU.

1) w obrocie pierwotnym – jako iloczyn liczby emitowanych papierów wartościowych i ich ceny emisyjnej,

2) w pierwszej ofercie publicznej – jako iloczyn liczby sprzedawanych papierów wartościowych i ich ceny sprzedaży,

3) w przypadku papierów wartościowych tego samego rodzaju, innych niż zbywane w obrocie pierwotnym lub w drodze pierwszej oferty publicznej, objętych treścią tego samego wniosku albo zawiadomienia o emisji – jako iloczyn liczby tych papierów wartościowych i ceny sprzedaży, o której mowa w pkt 2, a w przypadku braku takiej ceny – ceny emisyjnej, o której mowa w pkt 1.

2. W przypadku obligacji zamiennych lub akcji emitowanych w celu zamiany za obligacje wartości emisji oblicza się jako iloczyn liczby obligacji zamiennych i ich wartości nominalnej.

3. W przypadku niemożności ustalenia wartości emisji w sposób, o którym mowa w ust. 1 i 2, za jej wartość przyjmuje się:

1) dla akcji wyemitowanych do dnia bilansowego, na który sporządzono ostatnie jednostkowe sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania, zamieszczone w prospekcie emisyjnym lub memorandum informacyjnym, dołączonym do wniosku lub zawiadomienia o emisji – wartość księgową spółki pomniejszoną odpowiednio o wartość kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, przypadającą na te akcje, ustaloną na podstawie tego sprawozdania,

2) dla akcji wyemitowanych po dniu bilansowym, o którym mowa w pkt 1 – iloczyn liczby tych akcji i najwyższej ceny, po której zostały objęte,

3) dla obligacji – iloczyn liczby obligacji i ich wartości nominalnej,

4) dla papierów wartościowych będących prawami pochodnymi w rozumieniu ustawy – równowartość w złotych 1 000 000 ECU,

5) dla tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania w krajach należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, o ile są one papierami wartościowymi w rozumieniu ustawodawstwa kraju siedziby emitenta – równowartość w złotych 45 000 000 ECU.

1) 0,009% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej, jeżeli przedmiotem transakcji są akcje,

2) 0,005% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej, jeżeli przedmiotem transakcji są papiery wartościowe inne niż akcje, z zastrzeżeniem pkt 5 i ust. 2 pkt 1,

3) 0,005% wartości transakcji zawieranych poza sesją giełdową, jeżeli przedmiotem transakcji są akcje,

4) 0,003% wartości transakcji zawieranych poza sesją giełdową, jeżeli przedmiotem transakcji są papiery wartościowe inne niż akcje, z zastrzeżeniem ust. 2 pkt 2,

5) 0,0025% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej, jeżeli przedmiotem transakcji są prawa pochodne.

2. Wysokość opłaty od wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, wynosi:

1) 0,003% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej,

2) 0,002% wartości transakcji zawieranych poza sesją giełdową.

1) 0,009% wartości transakcji, jeżeli przedmiotem transakcji są akcje,

2) 0,005% wartości transakcji, jeżeli przedmiotem transakcji są papiery wartościowe inne niż akcje, z zastrzeżeniem pkt 3 i ust. 2,

3) 0,0025% wartości transakcji, jeżeli przedmiotem transakcji są prawa pochodne.

2. Wysokość opłaty od wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, wynosi 0,003% wartości transakcji.

1) 0,005% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej oraz na regulowanym rynku pozagiełdowym, jeżeli przedmiotem transakcji są akcje,

2) 0,0025% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej oraz na regulowanym rynku pozagiełdowym, jeżeli przedmiotem transakcji są papiery wartościowe inne niż akcje, z zastrzeżeniem pkt 3 i ust. 2 pkt 1,

3) 0,00125% wartości transakcji, jeżeli ich przedmiotem są prawa pochodne,

4) 0,001% wartości transakcji zawieranych poza sesją giełdową, z zastrzeżeniem ust. 2 pkt 2.

2. Wysokość opłaty od wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, wynosi:

1) 0,0012% wartości transakcji zawieranych na sesji giełdowej oraz na regulowanym rynku pozagiełdowym,

2) 0,0005% wartości transakcji poza sesją giełdową.

2. W przypadku określenia wartości emisji w okresie po złożeniu wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu albo zawiadomienia o emisji, kwota wpłaty podlega zwiększeniu albo zmniejszeniu w stosunku do kwoty uiszczonej zgodnie z ust. 1. O konieczności zwiększenia lub zmniejszenia wpłaty emitent lub wprowadzający informuje Komisję Papierów Wartościowych i Giełd w terminie jednego dnia od powzięcia informacji o wielkości ostatniej danej niezbędnej do obliczenia wartości emisji, podając wyliczenie kwoty różnicy oraz składając jednocześnie wniosek o zwrot kwoty nadpłacanej.

3. Emitent lub wprowadzający wpłaca brakującą kwotę opłaty w terminie 14 dni od daty określenia wartości emisji, z zastrzeżeniem § 19 ust. 1.

4. Kwoty nadpłacone z tytułu wpłaty na poczet opłaty ewidencyjnej podlegają zwrotowi nie później niż w terminie 14 dni od dnia złożenia wniosku, o którym mowa w ust. 2.

5. W przypadku pozostawienia wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu bez rozpoznania, opłata ewidencyjna podlega zwrotowi nie wcześniej niż po upływie 14 dni i nie później niż w terminie 21 dni od daty wydania decyzji o pozostawieniu sprawy bez rozpoznania. W przypadku pozostawienia sprawy bez rozpoznania na skutek nieuzupełnienia przez wnioskodawcę braków formalnych wniosku w terminie wskazanym przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd, opłata ulega zwrotowi w terminie 21 dni od daty, w której upłynął termin uzupełnienia wniosku.

6. W przypadku cofnięcia przez emitenta albo wprowadzającego wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu, opłata ewidencyjna podlega zwrotowi nie wcześniej niż po upływie 14 dni i nie później niż w terminie 21 dni od daty cofnięcia wniosku.

7. Opłata ewidencyjna nie podlega zwrotowi w przypadku wykreślenia papierów wartościowych z ewidencji.

2. W terminie, o którym mowa w ust. 1, podmiot dokonujący wpłaty przekazuje Komisji Papierów Wartościowych i Giełd dokumenty lub oświadczenie potwierdzające podstawę wyliczenia wysokości opłaty.

2. Opłaty, o których mowa w § 11–13, należne od transakcji zawartych przed dniem wejścia w życie rozporządzenia, uiszcza się w terminie do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu wejścia w życie rozporządzenia.

Minister Finansów: w z. J. Bauc