REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Nielegalne oszczędności podatkowe? Skarbówka nie lubi zaniżania, grożą wysokie kary

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Robert Nogacki
radca prawny
Próba zaniżenia zobowiązań podatkowych to ryzyko, które może zrujnować Twoją firmę
Próba zaniżenia zobowiązań podatkowych to ryzyko, które może zrujnować Twoją firmę
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Próba zaniżenia zobowiązań podatkowych to ryzyko, które może zrujnować Twoją firmę. Od potężnych kar finansowych, przez odpowiedzialność karną, aż po utratę reputacji i płynności finansowej – sprawdź, dlaczego uczciwe rozliczenia są jedyną bezpieczną drogą!

Dokonywanie prawidłowych rozliczeń zobowiązań podatkowych to obowiązek każdego przedsiębiorcy i organizacji, które prowadzą działalność gospodarczą. Choć przepisy podatkowe bywają skomplikowane i dynamicznie się zmieniają, ich ignorowanie lub celowe zaniżanie zobowiązań podatkowych może prowadzić do poważnych konsekwencji zarówno finansowych, jak i prawnych. Nieodpowiedzialne podejście do kwestii podatkowych może nie tylko narazić firmę na sankcje, ale również poważnie zaszkodzić jej reputacji i stabilności finansowej.

REKLAMA

Jakie są ryzyka związane z zaniżaniem zobowiązań podatkowych?

Ryzyko sankcji finansowych

W przypadku wykrycia nieprawidłowości w rozliczeniach, fiskus może nałożyć na przedsiębiorcę dodatkową kwotę, która wynosi nawet do 100% zaniżonej wartości zobowiązania. Wysokość sankcji zależy od skali naruszenia oraz okoliczności, w jakich doszło do błędu. Jeśli zaniżenie zostało uznane za celowe działanie mające na celu unikanie opodatkowania, kary mogą być wyjątkowo surowe. Co więcej, oprócz kar finansowych przedsiębiorcy muszą liczyć się również z obowiązkiem zapłaty odsetek za zwłokę, co dodatkowo podnosi koszty związane z nieprawidłowościami podatkowymi. Takie przestępstwo skarbowe może zostać zostać wykryte np. w trakcie kontroli podatkowej.

Ryzyko odpowiedzialności karnej skarbowej

REKLAMA

Zaniżanie zobowiązań podatkowych może wiązać się z poważnymi konsekwencjami w zakresie prawa karnego skarbowego, które sięgają znacznie dalej niż jedynie nałożenie dodatkowych kwot podatku do zapłaty czy odsetek za zwłokę. Przede wszystkim osobom dopuszczającym się takich naruszeń grożą wysokie grzywny, a nawet kary pozbawienia wolności.

W polskim systemie prawnym rozróżnia się wykroczenia i przestępstwa skarbowe, a kwalifikacja czynu zależy m.in. od kwoty uszczuplenia podatkowego oraz od tego, czy działanie miało charakter umyślny. Za wykroczenia skarbowe zasadniczo grożą grzywny, lecz poważniejsze czyny klasyfikowane jako przestępstwa podatkowe (w tym oszustwa podatkowe) mogą skutkować surowszymi sankcjami, włącznie z ograniczeniem lub pozbawieniem wolności.

Tak szeroki zakres możliwych sankcji pokazuje, że celowe lub lekkomyślne zaniżanie podatków niesie ze sobą znacznie wyższe ryzyko niż potencjalne korzyści finansowe. Przestrzeganie przepisów i rzetelne rozliczanie się z fiskusem to w dłuższej perspektywie nie tylko bezpieczniejsze, ale też bardziej opłacalne rozwiązanie dla przedsiębiorstwa i osób nim zarządzających.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Ryzyko utraty wizerunku i relacjach biznesowych

Problemy podatkowe firmy mogą również odbić się na jej wizerunku i relacjach biznesowych. W dzisiejszych czasach przedsiębiorstwa muszą dbać nie tylko o wyniki finansowe, ale także o swoją reputację na rynku. Negatywne doniesienia medialne, związane z oskarżeniami o oszustwa podatkowe lub nieprawidłowości w rozliczeniach, mogą wpłynąć na utratę zaufania ze strony klientów, partnerów biznesowych, a także instytucji finansowych. W efekcie, firma może odczuć trudności w pozyskaniu nowych kontrahentów, a także ograniczenia w dostępie do finansowania zewnętrznego.

Wysokie kary, odsetki podatkowe

Oprócz samych sankcji finansowych, przedsiębiorcy zaniżający zobowiązania podatkowe muszą liczyć się z dodatkowymi kosztami związanymi z odsetkami za zwłokę. W przypadku stwierdzenia zaległości podatkowych, urząd skarbowy nalicza odsetki, które mogą znacząco zwiększyć kwotę należności do zapłaty. Dodatkowo, przedsiębiorca będzie zobowiązany do natychmiastowego uregulowania zaległości podatkowych, co może być dużym obciążeniem finansowym dla firmy. Wysokie kary, odsetki oraz konieczność zapłaty zaległych podatków mogą poważnie wpłynąć na płynność finansową przedsiębiorstwa, co w skrajnych przypadkach może nawet doprowadzić do utraty płynności lub bankructwa.

Dotkliwe konsekwencje prawne

Za nieprawidłowości podatkowe nie odpowiada wyłącznie firma, odpowiedzialność członka zarządu może być dotkliwa, może ona dotknąć także pracowników działów finansowo-księgowych. Podstawę prawną dla takiej odpowiedzialności stanowią między innymi przepisy Ordynacji podatkowej oraz Kodeksu karnego skarbowego:

  • Zgodnie z art. 116 Ordynacji podatkowej, członkowie zarządu mogą zostać obciążeni zaległościami podatkowymi spółki z własnego majątku, jeżeli powstały one w okresie pełnienia przez nich funkcji, a zarazem nie zgłosili oni w odpowiednim terminie wniosku o upadłość lub nie dopełnili innych obowiązków, których realizacja mogłaby zapobiec powstaniu zadłużenia.
  • Przepis art. 9 § 3 Kodeksu karnego skarbowego wskazuje, że za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe mogą odpowiadać nie tylko sprawcy, lecz także osoby kierujące wykonaniem czynu bądź świadomie ułatwiające jego popełnienie.

W praktyce oznacza to, że pracownicy działów księgowych lub finansowych – w tym główni księgowi czy dyrektorzy finansowi – mogą ponieść odpowiedzialność karnoskarbową, jeśli ich celowe działania lub zaniedbania przyczyniły się do zaniżenia zobowiązań podatkowych. W efekcie konsekwencje prawne mogą być dotkliwe zarówno dla samej organizacji, jak i jej kluczowych pracowników, prowadząc do nałożenia wysokich kar finansowych, a w niektórych przypadkach nawet ograniczenia wolności lub orzeczenia zakazu pełnienia funkcji w organach spółek.

Zaniżenie zobowiązań podatkowych

Problemy z urzędem skarbowym mogą bezpośrednio przełożyć się na codzienną działalność operacyjną firmy. Przedsiębiorstwo, które zostanie zobowiązane do zapłaty wysokich kar i odsetek, może stanąć przed wyzwaniem związanym z utrzymaniem płynności finansowej, co znacząco ogranicza możliwości inwestycyjne i hamuje rozwój. Zaniżenie zobowiązań podatkowych i wszczęcie związanych z tym postępowań może prowadzić do blokady rachunków bankowych – w szczególności na mocy przepisów regulujących działanie Systemu Teleinformatycznego Izby Rozliczeniowej (STIR), którego celem jest wykrywanie i zapobieganie nadużyciom podatkowym.

Poradnik „Odliczanie VAT w firmie”

Zablokowanie kont bankowych oznacza w praktyce brak dostępu do zgromadzonych środków, co może skutkować wstrzymaniem płatności wobec dostawców czy pracowników, a tym samym poważnym zakłóceniem ciągłości operacyjnej. Dodatkowo firma może napotkać ograniczenia w dostępie do kredytów i innych form finansowania, co w efekcie utrudnia realizację bieżących zobowiązań i projektów. W długofalowej perspektywie wszystkie te czynniki negatywnie wpływają na konkurencyjność przedsiębiorstwa na rynku, a także mogą osłabiać relacje z dostawcami, klientami i partnerami biznesowymi.

Jak bronić się przed karami związanymi z zaniżaniem zobowiązań podatkowych?

Skuteczne zarządzanie ryzykiem podatkowym

REKLAMA

Jednym z kluczowych elementów prowadzenia działalności gospodarczej jest skuteczne zarządzanie ryzykiem podatkowym, które pozwala ograniczyć możliwość powstania zaległości czy nieprawidłowości w rozliczeniach. W tym celu niezbędne jest wprowadzenie jasnych i przejrzystych procedur oraz instrukcji podatkowych, dzięki którym każdy zespół – od działu księgowości po zarząd – będzie świadomy swoich obowiązków i odpowiedzialności w zakresie prawidłowego rozliczania podatków. Uzupełnieniem wewnętrznych regulacji może być przygotowanie kompleksowej strategii podatkowej, uwzględniającej specyfikę prowadzonego biznesu, a także stały monitoring przepisów i ich zmian.

Ważnym narzędziem służącym minimalizacji ryzyka podatkowego jest również wnioskowanie o interpretacje indywidualne (składane na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej) w przypadku wątpliwości co do stosowania konkretnych regulacji. Dzięki temu przedsiębiorstwo zyskuje oficjalne stanowisko organów podatkowych, co w praktyce może znacząco zmniejszyć ryzyko zakwestionowania rozliczeń. Podobną funkcję pełnią opinie zabezpieczające, które dają firmie pewność co do poprawności planowanych transakcji lub rozwiązań podatkowych.

Kolejnym sposobem na zabezpieczenie się przed niespodziewanymi konsekwencjami podatkowymi jest skorzystanie z umowy o współdziałaniu, regulowanej w przepisach Ordynacji podatkowej. Umożliwia ona prowadzenie stałego dialogu z organami podatkowymi oraz wspólne rozwiązywanie ewentualnych problemów rozliczeniowych. W przypadku dużych projektów inwestycyjnych można dodatkowo rozważyć zawarcie porozumienia inwestycyjnego, które pozwala na wypracowanie wspólnej, zaakceptowanej przez fiskus interpretacji planowanych działań i rozliczeń.

Ważne

Oprócz formalnych instrumentów prawnych istotną rolę odgrywają regularne audyty podatkowe przeprowadzane zarówno przez wewnętrzny dział księgowy, jak i zewnętrznych ekspertów. Ich celem jest identyfikacja potencjalnych zagrożeń oraz wypracowanie rozwiązań, które skutecznie zapobiegną zaniżaniu zobowiązań podatkowych. Wdrożenie solidnych procedur wewnętrznych oraz systematyczna kontrola rozliczeń to najlepsza forma prewencji przed ewentualnymi sankcjami – zapewniając jednocześnie stabilność finansową i przejrzystość w kontaktach z organami skarbowymi.

Edukacja i szkolenia pracownicy odpowiedzialni za rozliczenia

Ciągła zmienność przepisów podatkowych oraz ich złożoność sprawiają, że pracownicy odpowiedzialni za rozliczenia muszą być na bieżąco z obowiązującymi regulacjami. Dlatego tak istotne jest, aby regularnie organizować szkolenia obejmujące zarówno bieżące zmiany w prawie, jak i najlepsze praktyki w zakresie zarządzania zobowiązaniami podatkowymi. W tym kontekście ważną rolę odgrywają szkolenia wewnętrzne, prowadzone np. przez głównego księgowego czy dedykowany dział podatkowy, dzięki którym pracownicy poznają praktyczne aspekty rozliczeń w konkretnych realiach przedsiębiorstwa.

Jednocześnie warto wzmacniać wiedzę zespołu poprzez współpracę z zewnętrznymi ekspertami, takimi jak doradcy podatkowi czy prawnicy specjalizujący się w prawie podatkowym. Szkolenia i warsztaty organizowane przez doświadczonych specjalistów pozwalają spojrzeć na zagadnienia podatkowe z szerszej perspektywy oraz dają dostęp do aktualnych interpretacji i nowelizacji przepisów. Niezwykle cenne może się także okazać doradztwo ad hoc – możliwość szybkiej konsultacji z ekspertami w przypadku nagłych wątpliwości czy złożonych problemów podatkowych.

Dzięki takiemu podejściu osoby odpowiedzialne za rozliczenia są w stanie szybko reagować na zmiany w prawie oraz minimalizować ryzyko błędów, co przekłada się na bezpieczeństwo podatkowe firmy. Regularna edukacja i ciągłe podnoszenie kwalifikacji stanowią więc jeden z filarów skutecznego zarządzania zobowiązaniami podatkowymi oraz budowania przewagi konkurencyjnej przedsiębiorstwa.

Współpraca z ekspertami podatkowymi

Pomimo staranności w prowadzeniu rozliczeń, współpraca z profesjonalistami, takimi jak doradcy podatkowi, może znacząco zmniejszyć ryzyko zaniżenia zobowiązań podatkowych. Konsultacje z ekspertami pozwalają na dokładną analizę specyficznych problemów podatkowych firmy oraz wypracowanie strategii minimalizującej ryzyko błędów. Doradcy podatkowi nie tylko pomagają w interpretacji złożonych przepisów, ale mogą także reprezentować przedsiębiorcę w kontaktach z organami podatkowymi – zarówno podczas kontroli skarbowych i postępowań podatkowych, jak i przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi czy Naczelnym Sądem Administracyjnym, a także w postępowaniach egzekucyjnych. Dla wielu firm stanowi to istotne wsparcie w sytuacjach spornych, dzięki czemu możliwe jest zmniejszenie ryzyka nałożenia kar i sankcji.

Dodatkowym atutem współpracy z doradcami podatkowymi jest ochrona, jaką zapewnia ich tajemnica zawodowa. Oznacza to, że informacje przekazywane doradcy pozostają poufne, co pozwala zachować bezpieczeństwo danych przedsiębiorstwa i spokojniej koncentrować się na rozwiązywaniu kluczowych kwestii podatkowych. W długofalowej perspektywie współpraca z doradcą podatkowym może przynieść wymierne korzyści finansowe i organizacyjne, chroniąc firmę przed niepotrzebnymi problemami i kosztami.

Prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych jest kluczowym elementem odpowiedzialnego zarządzania firmą. Zaniżanie zobowiązań podatkowych, niezależnie od skali, może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych, prawnych oraz wizerunkowych. Sankcje nakładane przez organy podatkowe mogą znacznie obciążyć firmę, a ryzyko odpowiedzialności karnej dla członków zarządu i pracowników działów księgowych stanowi dodatkowe zagrożenie. Dlatego tak ważne jest proaktywne zarządzanie ryzykiem podatkowym.

Ważne jest wprowadzenie procedur, audytów podatkowych oraz edukacja pracowników

Kluczem do uniknięcia tych ryzyk jest wprowadzenie odpowiednich procedur wewnętrznych, regularne audyty podatkowe, a także inwestowanie w edukację pracowników. Dodatkowo, współpraca z doradcami podatkowymi, którzy mogą pełnić rolę pełnomocników w sporach z urzędami skarbowymi, stanowi solidne wsparcie w minimalizacji ryzyka i zapewnieniu zgodności z przepisami.

Przestrzeganie przepisów prawa podatkowego nie tylko chroni firmę przed konsekwencjami finansowymi, ale również buduje jej wiarygodność i stabilność na rynku. Proaktywne podejście do zarządzania ryzykiem podatkowym powinno być integralną częścią strategii każdej firmy, która dąży do długoterminowego sukcesu.

Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Zasiłek pielęgnacyjny nadal dochodem w pomocy społecznej

Zgodnie z aktualnymi przepisami zasiłek pielęgnacyjny stanowi dochód, który MOPS uwzględnia przy ubieganiu się o świadczenia z pomocy społecznej. Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej aktualnie nie pracuje nad zmianą przepisów w tym zakresie. Tak wynika z odpowiedzi na petycję, która w tym roku wpłynęła do resortu rodziny.

Obligacje skarbowe - maj 2025 r. Niższe oprocentowanie nowych emisji

Ministerstwo Finansów w komunikacie poinformowało o oprocentowaniu i ofercie obligacji oszczędnościowych (detalicznych) Skarbu Państwa nowych emisji, które będą sprzedawane w maju 2025 r. Oprocentowanie niektórych obligacji lekko spadło w porównaniu do obligacji sprzedawanych w kwietniu br. Marże pozostały bez zmian.

Ten głos zaboli polityków. "Do 2030 roku zabraknie nam prądu, firmy uciekną za granicę"
Reforma szkół. Będą trzy etapy edukacyjne. "Zmiany idą bardzo daleko"

Zgodnie z zapowiedziami Ministerstwa Edukacji Narodowej, reforma edukacji ma wejść do szkół 1 września 2026 r. wraz z zupełnie nową podstawą programową. Powstały już ważne dokument, które mają być fundamentem reformy edukacji. To profil absolwenta i stanowisko Rada ds. monitorowania i wdrażania reformy edukacji w sprawie nowego formatu przygotowywanej podstawy programowej.

REKLAMA

W 2025 r. ZUS też zwróci nadpłatę składki zdrowotnej. Warunek to złożenie wniosku do 20 maja 2025 r.

Zbliża się ważny termin dla przedsiębiorców – 20 maja 2025 r. to ostatni dzień na rozliczenie składki zdrowotnej za 2024 rok. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i płacisz składki na ubezpieczenie zdrowotne, musisz uwzględnić to rozliczenie w dokumentach za kwiecień.

Wybory papieża: 135 kardynałów wybierze następcę papieża Franciszka. Jak przebiega konklawe?

135 kardynałów wybierze nowego papieża. Tak jak w 2013 r. Jak przebiega konklawe? Opowiada kardynał Rainer Maria Woelki, który uczestniczył w wyborze papieża Franciszka.

Najważniejsze cytaty z lektur do matury. Dasz radę zdobyć komplet punktów? Quiz
Sprawdź, czy wiesz, kto jest autorem najsłynniejszych cytatów z literatury polskiej i światowej. Pytamy także o to, z jakiego utworu pochodzi to zdanie. Gotowy? Powodzenia!
Majówka 2025 z Kartą Dużej Rodziny. Można zaoszczędzić dużo pieniędzy [LISTA ZNIŻEK]

Majówka 2025 z Kartą Dużej Rodziny oznacza realne oszczędności na wszystkim. Lista zniżek zawiera supermarkety, stacje paliw, przejazdy komunikacją, restauracje, noclegi i atrakcje. Zaplanuj długi weekend majowy z KDR.

REKLAMA

Czy była żona dziedziczy po byłym mężu i na odwrót?

Jak rozwód wpływa na dziedziczenie po byłym małżonku? Odpowiedź na to pytanie zależy od tego czy mamy do czynienia z dziedziczeniem testamentowym, czy też ustawowym. Oto ważne przepisy!

Tysiąclecie Korony Polskiej: Warszawa, program na niedzielę, 27 kwietnia 2025 r.

Obchody Tysiąclecia Korony Polskiej już w niedzielę, 27 kwietnia 2025 r. Warszawa stanie się centrum ogólnopolskich obchodów tysiąclecia koronacji Bolesława Chrobrego, pierwszego króla Polski. W programie wyjątkowe wydarzenie o charakterze historyczno-kulturowym, na które wstęp będzie całkowicie bezpłatny. Czeka nas dzień pełen emocji, edukacji, zabawy i dumy narodowej. Wydarzenie zostało objęte honorowym patronatem Prezesa Rady Ministrów.

REKLAMA