Ulga podatkowa gigant. Małżonkowie mogą odliczyć 106 tys. zł od podatku, single 53 tys. zł. Jest jeden warunek

Maja Retman
rozwiń więcej
PIT, podatki, podatek / PIT, podatki, podatek / shutterstock

Ta ulga podatkowa robi wrażenie. Singiel może urwać fiskusowi 53 tysiące złotych, małżonkowie aż 106 tys. zł . Na takie odliczenia mogą liczyć ci właściciele domów, którzy zainwestowali w termomodernizację. Trzeba jednak wiedzieć, że regulujące to przepisy mają pewien haczyk. I nici z ulgi, jeśli ktoś o tym zapomni. 

rozwiń >

Majątek trzeba teraz wydać na ogrzewanie domu, szczególnie jeśli ma swoje lata i ciepło jak przez sito ucieka przez nieszczelne okna, dach czy niedocieplone ściany. To dlatego jest boom na termomodernizację. Inwestycja jest tym bardziej opłacalna, że dużą część wydatków da się odzyskać dzięki podatkowej uldze, pod warunkiem udokumentowania poniesionych wydatków fakturami. 

53 tys. złotych dla singla, dla małżonków aż 106 tys. zł 

Dużo da się urwać fiskusowi. Limit ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 tys. złotych. Jak wyjaśnia serwis pit.pl, nie jest przy tym związany z jednym przedsięwzięciem modernizacyjnym, ale dotyczy konkretnego podatnika. Ten może z kolei realizować nawet kilka inwestycji tego typu, o ile jest właścicielem lub współwłaścicielem nieruchomości spełniających kryteria. Natomiast małżonkowie z limitów mogą skorzystać odrębnie. Wówczas każdy z nich będzie mógł odliczyć od podatku maksymalnie po 53 tys. zł.

Na termomodernizacyjna ulgę mogą liczyć nie tylko ci, którzy w swoich domach mieszkają od kilku czy kilkunastu lat, ale także ci, którzy mają nowe budynki. 

Prawna mina przez którą ulgi termomodernizacyjne można nie dostać

Właściciele nowych domów muszą jednak uważać na to, żeby nie nadziać się na prawną minę przez którą fiskus ulgi nie uzna. Jak wskazuje biznes.info, nie można odliczyć kosztów poniesionych w związku z termomodernizacją budynków dopiero powstających. To dlatego w pierwszej kolejności trzeba się upewnić czy w nadzorze budowlanym zostały dopełnione formalności i budynek został oddany do użytku. W przeciwnym wypadku skorzystanie z ulgi może okazać się niemożliwe. 

Choć w ostatnich latach pojawiały się interpretacje ministerstwa finansów mówiące o tym, że kryterium oddania do użytku nie przesądza o możliwości skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej, to jednak nie zawsze urzędy skarbowe biorą je pod uwagę i nadal dochodzi do sytuacji, kiedy właściciele domów ulgę tracą przez niedopełnienie formalności. 

Nie pomogła nawet sądowa batalia 

Portal przywołuje opisany przez prawo.pl wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Szczecinie z maja ubiegłego roku. Chodziło o sprawę małżonków, którzy rozpoczęli budowę domu w lipcu 2020 roku. W ramach ulgi termomodernizacyjnej chcieli odliczyć zakup oraz montaż zestawu fotowoltaicznego i kupno środka gruntującego. Wydatki ponieśli w roku 2021, kiedy budowa ich domu formalnie nie była jeszcze zakończona. O finale inwestycji powiadomili powiatowy inspektorat nadzoru budowlanego dopiero w lipcu 2023 roku. 

Właściciele domu złożyli korektę zeznania podatkowego za 2021 rok, w którym chcieli odliczyć wydatki na termomodernizację i wystąpili o zwrot nadpłaty. Urząd skarbowy uznał jednak, że jednak, że nie przysługuje im prawo do odliczenia wydatków z 2021 r., ponieważ dotyczyły one budynku, który nie był jeszcze gotowy do użytku. Sąd przychylił się do decyzji naczelnika i potwierdził, że nie ma możliwości skorzystania z ulgi na budynek, którego budowa nie została zakończona. 

Czym jest przedsięwzięcie termomodernizacyjne?

Eksperci podatkowi serwisu pit.pl zwracają uwagę na wątpliwości, jakie wzbudza interpretacja samego pojęcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego. Okazuje się, że ten termin jest dosyć szeroki i obejmuje między innymi ulepszenia przekładające się na zmniejszenie zapotrzebowania na energię wykorzystywaną do ogrzewania i podgrzewania wody użytkowej, zmniejszenia strat energii pierwotnej w sieciach ciepłowniczych i lokalnych źródłach ciepła, przyłączenia do scentralizowanych źródeł ciepła, całkowitą lub częściową zamianę źródeł energii na źródła odnawialne. 

Wydatki uprawniające do uzyskania ulgi termomodernizacyjnej

W ramach ulgi odliczyć można wydatki poniesione w związku z polepszeniem charakterystyki cieplnej budynku. Ich szczegółową listę reguluje przy tym rozporządzenie ministra inwestycji i rozwoju. Zaliczają się do nich m.in. koszty materiałów budowlanych niezbędnych do ocieplenia przegród budowlanych, budowy instalacji grzewczej, przygotowania ciepłej wody użytkowej, pompy ciepła wraz z osprzętem, kolektory słoneczne, ogniwa fotowoltaiczne, węzły cieplne wraz z programatorem temperatury, gazowe i olejowe kotły kondensacyjne wraz ze sterowaniem, armaturą i układami odprowadzania powietrza oraz spalin, zbiorniki na gaz lub olej, spełniające wymagania kotły na paliwo stałe, przyłącza do sieci ciepłowniczych i gazowych, stolarka okienna i drzwiowa czy materiały składające się na system wentylacji mechanicznej.

Zaliczyć można również poniesione wydatki w zakresie niezbędnych usług, w tym przeprowadzenia audytu energetycznego przed rozpoczęciem inwestycji (choć nie jest on wymagany), analizy termograficznej, wykonania dokumentacji projektowej, ekspertyzy ornitologicznej i chiropterologicznej, a także samych prac związanych z wymianami, montażem i demontażem urządzeń czy technologii.

Ulga termomodernizacyjna w PIT 2025. Kto może z niej skorzystać?

Jak wyjaśniają eksperci pit.pl, prawo do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej mają ci, którzy rozliczają się z fiskusem na podstawie skali podatkowej, podatku liniowego, płacący ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Aby móc to zrobić, należy ponieść koszty związane z przedsięwzięciami termomodernizacyjnymi budynku mieszkalnego jednorodzinnego, także w zabudowie szeregowej lub grupowej. Co ważne trzeba być przy tym jego właścicielem lub współwłaścicielem. Same prace muszą zostać zakończone w okresie trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiony został pierwszy wydatek. Jeżeli termin nie zostanie dotrzymany, podatnik powinien zwrócić uzyskane w ten sposób środki w roku podatkowym, w którym upłynął termin na zakończenie przedsięwzięcia. Ulgę termomodernizacyjną odlicza się od podstawy obliczenia podatku.

Infor.pl
Uzupełniający urlop macierzyński. Są już nowe przepisy wykonawcze: treść wniosku, kody ubezpieczeniowe, dokumentacja pracownicza
18 mar 2025

Obowiązujące od 19 marca 2025 r. nowe przepisy wprowadzają uzupełniający urlop macierzyński. Nowelizacja Kodeksu pracy sprawiła, że niezbędna okazała się zmiana niektórych rozporządzeń wykonawczych do Kodeksu pracy.

Pilne: rząd zdecydował teraz oszczędzanie na Koncie Mieszkaniowym łatwiejsze i z wyższym oprocentowaniem
18 mar 2025

We wtorek 18.03.2025 r. rząd zdecydował o korzystniejszych niż do tej pory formach wspierania osób kupujących pierwsze mieszkanie. Pakiet korzystnych z mian dotyczy między innymi oszczędzania na Koncie Mieszkaniowym, które jest wstępem do kolejne wsparcia przy zakupie mieszkania.

Zasiłek chorobowy od 1. dnia niezdolności do pracy - od kiedy? MRPiPS: Teraz nad projektem pracuje Komitet Ekonomiczny Rady Ministrów
18 mar 2025

Projekt w sprawie finansowania przez ZUS zasiłku chorobowego dla pracowników od 1. dnia niezdolności do pracy jest obecnie przedmiotem prac Komitetu Stałego Rady Ministrów - poinformował minister rodziny, pracy i polityki społecznej w odpowiedzi na interpelację poselską.

Choroba lub wypadek przy pracy zleceniobiorcy – jakie świadczenia przysługują. Czy obowiązuje okres wyczekiwania?
18 mar 2025

Umowa zlecenie to popularna forma zatrudnienia na rynku pracy. Chętnie korzystają z niej osoby, chcące skorzystać z dodatkowej formy „dorywczego” zatrudnienia i dorobić do podstawowej pensji czy studenci, którzy szukają większej swobody i elastyczności formy świadczenia pracy, aby móc pogodzić ją ze studiami. Dla niektórych umowa zlecenia jest jednak jedyną podstawą świadczenia pracy a tym samym jedynym tytułem podlegania pod ubezpieczenia. Wszystkie wymienione wyżej grupy różnią się przede wszystkim całościowym lub częściowym obowiązkiem oskładkowania przychodów uzyskiwanych z tego tytułu bądź brakiem takiego wymogu. Kwestia oskładkowania umów zlecenia implikuje natomiast ewentualne prawo do świadczeń z ubezpieczenia chorobowego. Czy w takim razie zleceniobiorca, który np. w pierwszym dniu świadczenia usług ulega wypadkowi podczas wykonywania zlecenia, może liczyć na wypłatę zasiłku z tego tytułu?

Mechanizm podzielonej płatności w VAT - kiedy jest obowiązkowy?
18 mar 2025

Przedsiębiorcy będący podatnikami VAT-u muszą w niektórych przypadkach liczyć się z dodatkowymi obowiązkami związanymi z tym podatkiem. Jednym z nich jest mechanizm podzielonej płatności (MPP), który można stosować dobrowolnie lub obligatoryjnie. Podpowiadamy, dla kogo MPP jest obowiązkowy, w jakich transakcjach się go stosuje i których towarów dotyczy.

Ulga dla bezpieczeństwa: rewolucyjna zmiana w podatkach – zapłacisz mniej, inwestując w ochronę!
18 mar 2025

Nowy projekt Krajowej Izby Doradców Podatkowych może zmienić zasady gry – wydatki na sprzęt ochronny i szkolenia z pierwszej pomocy będą obniżać podatek. Pomysł zyskuje poparcie, a KIDP przekazuje propozycje do Ministerstwa Finansów. Czy to przełom w podejściu do bezpieczeństwa?

Poczta Polska: nie wszyscy emeryci są zwolnieni z abonamentu RTV
18 mar 2025

Emeryci, którzy ukończyli 60 lat i miesięcznie otrzymują do 4090,86 zł (brutto) są zwolnieni z opłaty abonamentu RTV; w tym celu muszą zgłosić się do placówki pocztowej - przekazała Poczta Polska w odpowiedzi na pytania PAP. Zwolnienie dotyczy ponadto m.in. osób po 75 roku życia, bezrobotnych i z niepełnosprawnościami.

Jawność wynagrodzeń w firmach: Czy zmieni się polityka płacowa?
18 mar 2025

W Sejmie znajduje się poselski projekt ustawy o zmianie ustawy – Kodeks pracy. Zakłada on wprowadzenie obowiązku przedstawiania w ofertach pracy proponowanego wynagrodzenia. Ponadto w projekcie przewidziano zasadę jawności wynagrodzeń w firmach. Jak zaawansowane są prace nad nowelizacją Kodeksu pracy?

Zakłócanie spokoju dziennego w 2025 r. Kiedy pies może szczekać w bloku?
18 mar 2025

Zakłócanie spokoju dziennego w 2025 r. Kiedy pies może szczekać w bloku? Czy właściciel czworonoga może zostać ukarany? Czym jest zakłócanie spokoju dziennego? Co grozi za zakłócanie spokoju dziennego?

Błonica: groźny przypadek we Wrocławiu. Chore dziecko podróżowało trzema samolotami
18 mar 2025

Wrocławscy lekarze potwierdzili przypadek błonicy u nieszczepionego dziecka, które wróciło z Afryki. Stan pacjenta jest ciężki, ale stabilny. GIS prowadzi dochodzenie epidemiologiczne – dziecko podróżowało trzema samolotami, a pasażerowie z najbliższego kontaktu mogą zostać objęci nadzorem.

pokaż więcej
Proszę czekać...