Tematy - Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) funkcjonują od 2019 roku. Pracodawcy byli stopniowo zobowiązani do wdrożenia tego programu w swoich organizacjach. Na początku program cieszył się małą popularnością wśród osób zatrudnionych, jednak z roku na rok zyskuje coraz bardziej w oczach społeczeństwa. Wydaje się, że jednym z powodów wzrostu zaufania wśród pracowników jest możliwość wypłaty zgromadzonych środków w dowolnym momencie. Rozwiązanie to jest bardzo często stosowane przez posiadaczy rachunku PPK.

Wpłaty do PPK za pierwszy kwartał 2024 roku to 19,6 mln zł. Oznacza to, że tym razem więcej osób otrzyma pieniądze od państwa w postaci wpłaty powitalnej niż to miało miejsce w poprzednim kwartale. Wpłata na konta uczestników PPK ma wpłynąć do 15 maja, natomiast kolejna wpłata zaplanowana jest na sierpień.

Pracownicze Plany Kapitałowe w końcu stycznia 2024 r. miały 3,42 mln uczestników, co stanowi 46,07% ogółu pracowników. Uczestnicy PPK pracują w 321 tys. firm i instytucji. Program zgromadził ponad 22 mld złotych aktywów netto.

Pracownicze plany kapitałowe to jedyny program długoterminowego oszczędzania, w którym uczestnik w każdej chwili może skorzystać ze swoich oszczędności. Zwrot środków nie oznacza konieczności rezygnacji z oszczędzania w PPK na przyszłość.

Uczestnik PPK, który zarabia miesięcznie nie więcej niż 5 090,40 zł może od stycznia 2024 r. skorzystać z obniżenia swojej wpłaty podstawowej. Od lipca ten próg wzrośnie do 5 160 zł. Wzrost płacy minimalnej spowodował także zwiększenie kwoty, jaką trzeba zgromadzić na swoich rachunkach PPK, aby otrzymać dopłatę za 2024 rok.

Wpłaty sfinansowane uczestnikowi PPK przez pracodawcę powiększają wielkość świadczeń, które uczestnik PPK otrzymuje od tego podmiotu i powinny być wykazane w zeznaniu rocznym PIT. Natomiast zyski kapitałowe w przypadku wycofania środków są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym (tzw. podatkiem Belki) i nie trzeba ich wykazywać w zeznaniu rocznym.

Mikroprzedsiębiorca może nie uruchomić Pracowniczego Planu Kapitałowego, o ile wszystkie zatrudnione przez niego osoby zadeklarowały, że nie chcą dokonywać wpłat do PPK. Zwolnienie z uruchomienia PPK nie ma zastosowania, jeśli choćby jedna z tych przesłanek nie jest spełniona. Po zakończeniu roku obrotowego konieczna jest także weryfikacja, czy przedsiębiorca ma nadal status mikroprzedsiębiorcy.

Pracodawca, który nie uruchomił pracowniczego planu emerytalnego (PPK) ponieważ prowadzi pracowniczy program emerytalny (PPE), musi w styczniu 2024 r. sprawdzić, czy nadal przysługuje mu to uprawnienie. Jeżeli według stanu na 1 stycznia 2024 r. w PPE będzie uczestniczyć mniej niż 25% osób zatrudnionych, pracodawca będzie musiał wdrożyć PPK.

Dopłata roczna w wysokości 240 zł przysługuje każdemu uczestnikowi PPK, który spełnił wymagania dot. wysokości wpłat, dokonanych w danym roku kalendarzowym na jego rachunek/rachunki PPK. Nie ma przy tym znaczenia to, jak długo dana osoba oszczędza w PPK. Osoby, które w trakcie roku złożyły deklaracje o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, powinny sprawdzić, czy na swoim rachunku PPK zgromadziły wystarczająco dużo, aby otrzymać taką dopłatę. Jeśli nie, powinny zastanowić się, czy nie wrócić do oszczędzania, składając pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK.

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Na początku września br. poślubiłem swoją pracownicę i zgłosiłem ją do ubezpieczeń społecznych jako osobę współpracującą. W związku z tym, że jest ona uczestnikiem PPK, mam pytanie, czy nadal jestem zobowiązany do naliczania za nią wpłat do PPK?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) potwierdził, że w podstawie opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych nie należy uwzględnić składki ZUS zapłaconej przez pracodawcę (składki ZUS - na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, Fundusz Pracy, FGŚP). Składki nie stanowią przychodu dla pracownika, opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób fizycznych według skali podatkowej.

W świetle najnowszej interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 17 lipca 2023 r., zysk wypracowany na jednostkach uczestnictwa nabytych za nienależne wpłaty do Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK) nie stanowi dla uczestników przychodu z kapitałów pieniężnych. Zatem, fundusz nie jest zobowiązany do pobrania i odprowadzenia zryczałtowanego podatku dochodowego z tego tytułu.

Uczestnictwo w PPK jest dla osoby zatrudnionej całkowicie dobrowolne. Pracownik może w każdej chwili zarówno zrezygnować z oszczędzania w PPK, jak i do tego oszczędzania wrócić. Pewne ograniczenia dotyczą osób w wieku 70+.

Wszystkie deklaracje rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK tracą swoją ważność wraz z końcem lutego 2023 r. Dotyczy to także deklaracji pracowników, którzy już nie pracują w danym podmiocie. W razie ich ponownego zatrudnienia, zachowanie pracodawcy zależy od tego, czy pracownik wrócił do pracy przed czy po tzw. ponownym autozapisie.

Autozapis do PKK. Z końcem lutego tracą ważność deklaracje o rezygnacji z uczestnictwa w pracowniczych planach kapitałowych złożone przy wdrażaniu systemu. Osoby, które nie chcą przystąpić do PPK, muszą złożyć taką deklarację ponownie w marcu. Inaczej ich pracodawca będzie miał obowiązek zapisania ich do PPK i potrącania oraz dodawania od siebie składek na przyszłą emeryturę pracownika, począwszy od marcowego wynagrodzenia. Rezygnację taką zatrudnieni mogą złożyć także w późniejszym, dowolnie wybranym terminie.

Każda osoba rozpoczynająca oszczędzanie w PPK jest automatycznie przypisywana do określonego funduszu zdefiniowanej daty, w zależności od swojej daty urodzenia. Uczestnik PPK może jednak, w późniejszym czasie, ten fundusz zmienić. Może też przenosić zgromadzone przez siebie oszczędności PPK pomiędzy funduszami.

Zasadą jest, że uczestnik PPK, który rozpoczął ratalną wypłatę środków z rachunku PPK po osiągnięciu 60. roku życia, może zmienić zadeklarowaną liczbę rat. Jeżeli jednak, na podstawie wskazanej przez niego liczby rat, wypłata środków ma trwać co najmniej 10 lat, uczestnik PPK nie może zmienić liczby rat w ten sposób, że - po zmianie - wypłata ratalna będzie trwać krócej niż 10 lat.

Informacja o tzw. ponownym autozapisie do PPK powinna trafić do pracowników do końca lutego 2023 roku. Pracodawcy powinni pamiętać, że zbyt wczesne poinformowanie pracowników o autozapisie może być uznane za działanie edukacyjne, a nie za wypełnienie ustawowego obowiązku informacyjnego.

PPK są dla pracodawcy tańszym sposobem na podniesienie wynagrodzenia pracownika niż tradycyjna podwyżka. Finansowane przez pracodawcę wpłaty do PPK są zwolnione ze składek na ubezpieczenia społeczne i stanowią dla niego koszty uzyskania przychodów.

21 listopada rusza wysyłka wezwań PFR do zawarcia umowy o zarządzanie PPK. Wezwanie otrzymają pracodawcy, którzy zadeklarowali składki na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalne i rentowe za osoby zatrudnione, ale nie widnieją w ewidencji PPK, prowadzonej przez PFR SA. Wezwanie zostanie udostępnione za pomocą profilu informacyjnym ZUS (PUE), a jeśli pracodawca nie ma PUE – wysłane pocztą.

Od 21 listopada PFR wysyła wezwania do zawarcia umów o zarządzanie PPK - poinformował PFR Portal PPK. Kto je otrzyma?

PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) umożliwiają długotrwałe oszczędzanie z udziałem wpłat pracownika i pracodawcy, a także dopłat państwowych.

Pracodawca decyduje o terminie zawarcia umowy o prowadzenie PPK - czy rzeczywiście?

PPK - deklaracja o rezygnacji z dokonywania wpłat niedługo straci ważność.

Wpłaty do PPK, które okazały się nienależne w całości lub części, podlegają zwrotowi na rzecz finansującego daną wpłatę. Jeśli instytucja finansowa nie będzie miała numeru rachunku bankowego uczestnika PPK, wpłatę nienależną zwróci pracodawcy, który w ciągu 5 dni powinien przekazać ją uczestnikowi PPK.

Pracodawca będzie mógł szybciej zapisać pracownika do PPK. Szybciej niż dotychczas będzie mógł także dokonać pierwszych wpłat do tego programu, nawet od razu po ich naliczeniu i pobraniu.

Czy pracodawca powinien zawrzeć umowę o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz osoby przebywającej na urlopie macierzyńskim? Jeśli tak, to czy pracodawca powinien naliczać za taką osobę wpłaty do PPK?

Jak na PPK wpływa zmiana pracy? Okazuje się, że nowe miejsce pracy to nowy rachunek PPK dla pracownika.

Czy w przypadku śmierci uczestnika PPK oszczędności przepadają? Okazuje się, że nie, a osoby wskazane przez uczestnika PPK instytucji finansowej szybciej skorzystają z oszczędności zmarłego.

Co to oznacza, że uczestnicy PPK mają zapewnioną ciągłość oszczędzania? Zmiana instytucji finansowej przez pracodawcę możliwa jest w każdej chwili. Nie oznacza to jednak dla uczestnika PPK przerwy w oszczędzaniu w programie.

Czy wartość oszczędności gromadzonych w PPK spada wraz z rosnącą inflacją? Nie. PPK skutecznie chronią środki przed utratą wartości.

Zwolnienie pracodawcy z wpłat do PPK - kiedy jest możliwe? Jak sytuacje kryzysowe wpływają na obowiązek finansowania wpłat do PPK przez pracodawcę? Czy pracownik może sam finansować swoje wpłaty?

Czy powrót do PPK jest możliwy po złożeniu deklaracji o niedokonywaniu wpłat? Kto może złożyć wniosek o dokonywanie wpłat w PPK?

– Przepisy dotyczące kwestii technicznych, np. terminów wpłat lub innych rozwiązań, które mogą ułatwiać bądź utrudniać życie pracodawcom, trzeba zrewidować i zmienić, żeby spełniały swoją funkcję jeszcze lepiej – zapowiada Robert Zapotoczny, prezes spółki PFR Portal PPK. Taki przegląd ma być zrobiony do końca 2022 roku. W PPK uczestniczy 2,3 mln osób, które w ciągu 2,5 roku oszczędziły łącznie ponad 8 mld zł. Reforma programu ma zachęcić kolejnych zatrudnionych do partycypacji w PPK. Na przełomie pierwszego i drugiego kwartału 2023 roku ma zostać uruchomiony ponowny powszechny zapis do PPK wszystkich zatrudnionych.

PPK - czy jesteś uczestnikiem programu? Ile zaoszczędziłeś w PPK? Sprawdzisz to w serwisie MojePPK. Jak się zalogować?

Mikroprzedsiębiorca, któremu wszystkie osoby zatrudnione złożyły deklarację o niedokonywaniu wpłat do PPK, nie uruchamia tego programu. Po zakończeniu roku obrotowego powinien jednak sprawdzić, czy nadal ma status mikroprzedsiębiorcy. Zwolnienie z PPK nie jest więc bezterminowe.

Obniżenie wpłaty podstawowej do PPK - jakie są zmiany w 2022 roku? Od 1 stycznia 2022 r. uległ podwyższeniu limit miesięcznego wynagrodzenia, uprawniający do obniżenia wpłaty podstawowej do PPK. Uczestnik PPK, którego miesięcznie wynagrodzenie nie przekracza kwoty tego limitu, może obniżyć swoją wpłatę podstawową nawet do 0,5% wynagrodzenia.

W przypadku przejęcia pracowników innego podmiotu zatrudniającego, ważne jest, czy miała miejsce sukcesja, obejmująca PPK. Jeśli nie, istotne jest, czy podmiot, który przejął pracowników, ma już zawartą umowę o zarządzanie PPK.

Wezwania PFR do zawarcia umowy o zarządzanie PPK są aktualnie wysyłane do podmiotów, które zaniechały tego obowiązku. Już ponad 383 tys. pracodawców otrzymało wezwania. Wśród nich są także ci, którzy na mocy ustawy o PPK zwolnieni są z wdrażania tego programu. Odpowiadając na wezwanie PFR, powinni podać powód, dla którego nie muszą tworzyć u siebie PPK.

PPK - oszczędności będzie można sprawdzić w jednym miejscu już od stycznia 2022 roku. Uczestnicy PPK będą mogli zalogować się do nowego serwisu „MojePPK”, w którym będą mogli sprawdzić stan środków na wszystkich swoich rachunkach PPK. To ważna informacja dla uczestników PPK.

Wycofanie środków z PPK nie uniemożliwia dalszego oszczędzania w programie. Zwrot środków i rezygnacja z dalszego oszczędzania w PPK to dwie różne czynności.

Dopłata roczna do PPK wynosi 240,00 zł. Kiedy przysługuje? Czy można otrzymać dopłatę po złożeniu w trakcie roku deklaracji o rezygnacji z wpłat do PPK?

PPK - czy student może przystąpić do programu? Kto może być uczestnikiem Pracowniczych Planów Kapitałowych?

Czym jest uczestnictwo w PPK? Kiedy osoba zatrudniona staje się uczestnikiem PPK? Czy zaprzestanie dokonywania wpłat do PPK wpływa na uczestnictwo w programie?

Wypłata środków z PPK - po ukończeniu 60. roku życia uczestnik PPK może wypłacić środki zgromadzone na rachunku PPK bez obowiązku zapłaty podatku od zysków kapitałowych (jeżeli spełni wymagania określone w przepisach). Moment wypłaty i sposób jej dokonania zależy wyłącznie od woli uczestnika.

Czy pracownik ustala jak oszczędza w PPK? Uczestnik PPK ma wpływ na wysokość swoich wpłat do PPK. Może również decydować o tym, w które fundusze zdefiniowanej daty, w ramach danego podmiotu zarządzającego, inwestowane są jego oszczędności.

Zwolnienie mikroprzedsiębiorcy z prowadzenia PPK, gdy wszystkie osoby zatrudnione złożyły deklarację o niedokonywaniu wpłat do PPK, nie jest bezterminowe. Co to oznacza w praktyce?

Zapis do PPK - czy jest uzależniony od obywatelstwa? Czy pracodawca zatrudniający cudzoziemca musi zapisać go do Pracowniczych Planów Kapitałowych?

PPK - skąd pracownicy czerpią informacje o Pracowniczych Planach Kapitałowych? To pracodawca jest zwykle pierwszym źródłem informacji.

Wypłaty z PPK - uczestnik PPK może w każdym czasie skorzystać ze swoich środków. W niektórych przypadkach wiąże się to jednak z obowiązkiem zapłaty 19% zryczałtowanego podatku dochodowego (tzw. podatku Belki).

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)

PPK: oszczędzanie na emeryturę, czy metoda na ekstra premię? Wypłata przed 60-ką możliwa kiedy chcesz

Wpłaty do PPK rosną. Państwo daje coraz więcej pieniędzy oszczędzającym

PPK: Wartość aktywów przekroczyła 22 mld zł. W programie bierze udział 3,4 mln uczestników

PPK. Uczestnik programu może wypłacić środki nie rezygnując z dalszego oszczędzania. Sprawdź, jakie są warunki wypłaty z PPK

Zarabiasz 5090,40 zł albo mniej – możesz obniżyć wpłatę do PPK. Minimalne wynagrodzenie ma wpływ na uprawnienia uczestnika PPK. To od stycznia 2024 r. – 4242 zł, od lipca – 4300 zł

Rozliczenie PIT 2024. Które przychody z PPK trzeba wykazać w zeznaniu rocznym?

PPK. Kiedy mikroprzedsiębiorca może nie wdrażać PPK. Kiedy powinien sprawdzić swój status mikroprzedsiębiorcy

Pracodawca prowadzi PPE i może nie wdrożyć PPK. Czy to zwolnienie jest bezterminowe? Po 1 stycznia 2024 r. niektórzy pracodawcy będą musieli wdrożyć PPK

Czy trzeba oszczędzać w PPK cały rok, aby dostać dopłatę w wysokości 240 zł

PPK. Naliczanie wpłat za osobę współpracującą

Czy składki ZUS zapłacone przez pracodawcę powinny być uwzględniane w podstawie opodatkowania?

Czy zysk z jednostek uczestnictwa nabytych za nienależne wpłaty do PPK stanowi przychód z kapitałów pieniężnych?

Decyzję w sprawie rezygnacji z PPK można w każdej chwili zmienić

Ponowne zatrudnienie pracownika przed i po tzw. ponownym autozapisie do PPK

Deklaracje o rezygnacji z PPK przestaną obowiązywać za kilka dni

Uczestnik PPK decyduje, w którym z funduszy inwestowane są jego środki zgromadzone w PPK

PPK - wypłata po 60. roku życia

Pracodawcy uprzedzą o autozapisie do PPK

Wpłata dodatkowa pracodawcy to rodzaj podwyżki

Wezwanie PFR do zawarcia umowy o zarządzanie PPK

Od 21 listopada 2022 r. wezwania do zawarcia umów PPK

PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe)

Pracodawca decyduje o terminie zawarcia umowy o prowadzenie PPK

PPK - deklaracja o rezygnacji z dokonywania wpłat straci ważność z końcem lutego 2023

Nowelizacja ustawy o PPK: kiedy wpłaty do PPK są nienależne i jak powinny być zwracane?

Pracodawcy powinni przygotować się na zmiany w ustawie o PPK

PPK a urlop macierzyński

Nowe miejsce pracy to nowy rachunek PPK dla pracownika

Śmierć uczestnika PPK - czy oszczędności przepadają?

Uczestnicy PPK mają zapewnioną ciągłość oszczędzania

PPK - wartość oszczędności a inflacja

Zwolnienie pracodawcy z wpłat do PPK - sytuacje kryzysowe

Powrót do PPK po złożeniu deklaracji o niedokonywaniu wpłat

Będą zmiany w PPK. W 2023 roku ponowny powszechny zapis wszystkich pracowników

PPK - czy jesteś uczestnikiem?

Zwolnienie z PPK dla mikroprzedsiębiorcy nie jest bezterminowe

Obniżenie wpłaty podstawowej do PPK

Przejęci pracownicy też mogą oszczędzać w PPK

Wezwania PFR do zawarcia umowy o zarządzanie PPK - wysyłka

PPK: oszczędności będzie można sprawdzić w jednym miejscu

Można wycofać środki z PPK i oszczędzać dalej

PPK: kiedy przysługuje dopłata roczna?

Czy student może przystąpić do PPK?

Uczestnictwo w PPK - co to oznacza?

Wypłata z PPK po 60. roku życia

Pracownik sam ustala jak oszczędza w PPK

Zwolnienie mikroprzedsiębiorcy z PPK - czy jest bezterminowe?

Zapis do PPK a obywatelstwo

Pracodawca jako źródło informacji o PPK

Od wypłat z PPK zazwyczaj nie pobiera się podatku Belki