Tematy - PIT - podatek dochodowy od osób fizycznych, ZUS - INFOR.PL

Wobec nieprowadzenia odrębnej ewidencji od początku realizacji działalności badawczo-rozwojowej zmierzającej do wytworzenia, rozwinięcia lub ulepszenia kwalifikowanego IP, nie została spełniona jedna z przesłanek uprawniających do zastosowania preferencyjnej stawki opodatkowania uzyskiwanych dochodów (ulgi IP Box).

Ustawa o OFE wejdzie w życie 1 czerwca 2020 roku. Zakłada, że uczestnicy OFE będą mogli zdecydować, czy ich pieniądze trafią na IKE czy też do ZUS.

We wrześniu 2019 roku średnia emerytura wynosiła ok. 2400 zł. Z kolei według prognoz ZUS, emerytura w 2080 r. wyniesie 21 tys. zł.

Dodatek pielęgnacyjny i zasiłek pielęgnacyjny to dwa odrębne świadczenia. Dodatek wypłaca ZUS a zasiłek gmina. Jakie jeszcze różnice zachodzą między tymi świadczeniami?

Podatnik może wykorzystać środki z rachunku VAT do opłacenia składek ZUS. W tym celu należy przekazać składki do ZUS standardowym przelewem na indywidualny rachunek składkowy (NRS).

Od 1 stycznia 2020 roku każdy podatnik musi wpłacać podatki (VAT, PIT i CIT) na indywidualny mikrorachunek. Dotyczy to również osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.

W związku z rozwojem technologii coraz popularniejsze staje się współdzielenie kosztów za pośrednictwem aplikacji mobilnych czy też stron internetowych, social mediów. Jednym z takich rozwiązań jest carpooling, polegający na dzieleni kosztów pomiędzy uczestników podróży. Czy w takiej sytuacji, w której kierowca otrzymuje zwrot poniesionych wydatków powstaje przychód do opodatkowania?

Wielu Polaków zastanawia się, jak pozyskać, a także jak obronić maltańską osobistą rezydencję podatkową przed polskimi organami fiskalnymi. Poniżej przybliżam w/w problematykę w oparciu o podobne stany faktyczne, skutkujące podobnymi rozstrzygnięciami prawnymi (podatkowymi). Ramowość Modelowej Konwencji o unikaniu podwójnego opodatkowania gwarantuje podatnikom, co do zasady, przewidywalność skutków podatkowych swoich decyzji życiowych, mimo podejmowania decyzji o emigracji do innych, nieraz bardzo odległych od siebie krajów ostatecznej osobistej rezydencji podatkowej. Choć poniżej mowa jest o sytuacji polskiego robotnika w Danii oraz holenderskiego emeryta przebywającego na stałe w Polsce, to można je z powodzeniem wykorzystać do zilustrowania sugerowanych zachowań emigrantów polskich na Maltę.

Osoby, które są niezdolne do samodzielnej egzystencji mogą złożyć wniosek do ZUS o świadczenie uzupełniające czyli tzw. 500+ dla niepełnosprawnych. Czym jest niezdolność do samodzielnej egzystencji? Czy różni się od niepełnosprawności? Jakie dokumenty wymagane są przy ubieganiu się o świadczenie?

Zasiłek pogrzebowy z ZUS to inaczej zwrot poniesionych kosztów pogrzebu. Czym są koszty pogrzebu? Komu przysługuje zasiłek pogrzebowy? Ile wynosi jego wysokość?

Rząd przyjął projekt Małego ZUS-u plus dla przedsiębiorców. Jakie będą warunki korzystania z preferencyjnych składek?

Rząd przyjął projekt ustawy dotyczący Małego ZUS-u plus, dzięki któremu ponad 300 tys. najmniejszych przedsiębiorców będzie mogło płacić obniżone składki do ZUS. Nowe przepisy mają wejść w życie już od 2020 r.

Emeryt może dorabiać na podstawie umowy zlecenia lub kilku umów zleceń. Powstaje więc sytuacja zbiegu tytułów do ubezpieczeń. Na jakich zasadach opłaca się wówczas składki ZUS?

Do opłacenia składek w ZUS możliwe jest wykorzystanie środków z rachunku VAT. Do opłacenia składek w ZUS nie należy stosować metody split payment (podzielona płatność), tylko zwykły przelew - wyjaśnia ZUS.

Ministerstwo Finansów poinformowało 21 listopada 2019 r., że ze względu na bezpieczeństwo danych użytkowników nie jest możliwe dalsze wsparcie dla aplikacji e-Deklaracje Desktop w systemach Windows XP/Vista. Ponadto ze względów technologicznych aplikacja nie będzie dłużej wspierana w systemach Linux i MacOS. Aplikacja ta działa prawidłowo jedynie w Windows 7, 8, 10. MF przypominamy, że podatnicy mogą rozliczać się szybko i łatwo na portalu podatki.gov.pl (np. w usłudze Twój e-PIT).

Uzyskanie certyfikatu rezydencji od kontrahenta może mieć wymierne skutki podatkowe dla krajowych firm wypłacających należności zagranicznym podmiotom. Należy jednak mieć na uwadze, że niektóre płatności na rzecz zagranicznych kontrahentów mogą wiązać się z obowiązkiem odprowadzenia tzw. podatku u źródła.

Spłata udziału małżonka we wspólnym dotychczas mieszkaniu nie jest wydatkiem na własne cele. Tak uznaje Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Innego zdania są sędziowie.

Przychód uzyskany ze sprzedaży działki, na której prowadzona była działalność gospodarcza (także jeżeli działka nie była wprowadzona do ewidencji środków trwałych) stanowi przychód z pozarolniczej działalności gospodarczej. W takim przypadku nie można skorzystać z art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT, który pozwala nie płacić podatku dochodowego przy sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym była nabyta. Przychód z tej sprzedaży powinien zostać zaewidencjonowany w podatkowej księdze przychodów i rozchodów – oczywiście po stronie przychodów.

Jak prawidłowo dokonać rozliczenia podatku VAT i podatku dochodowego (CIT, PIT) z faktury za naprawę powypadkową samochodu firmowego opłaconą przez ubezpieczyciela?

Jak uzyskać zaświadczenie o braku zaległości w opłacaniu składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, FP i FGŚP oraz FEP? Przedstawiamy krok po kroku.

Indywidualna interpretacja podatkowa dotycząca tzw. carpoolingu wydana przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej 28 października 2019 r. jest korzystna dla podatników. Zgodnie z tą interpretacją wykonywane przez osobę fizyczną okazjonalne podwózki pasażerów nie stanowią działalności gospodarczej i nie przynoszą zysku z wykorzystywania majątku prywatnego - a zatem nie ma opodatkowania PIT. Powstaje jednak wątpliwość, czy na wypadek kontroli nie należy ewidencjonować przychodów i ponoszonych kosztów.

Pomimo protestu przedsiębiorców i związków zawodowych już jutro (19 listopada 2019 r.) rozpocznie się w Sejmie pierwsze czytanie projektu ustawy znoszącej limit 30-krotności składek ZUS.

Uczniowie i studenci pobierający rentę rodzinną muszą poinformować ZUS o przerwaniu nauki. W przeciwnym razie zakład może wydać decyzję o zwrocie nienależnie pobranych świadczeń. Niektóre sprawy mogą skończyć się postępowaniem karnym.

Wartość ponoszonych przez agencję pracy tymczasowej kosztów noclegów i kosztów procedur legalizacji pobytu oraz kosztów procedur legalizacji pracy zleceniobiorcom w świetle ustawy o PIT nie będzie stanowiła dla tych osób przychodu.

Zdarza się, iż dokumenty potwierdzające staż pracy do emerytury zostały zagubione lub nie istnieje już firma, w której pracownik był zatrudniony. Gdzie szukać dokumentów, potwierdzających staż pracy i wysokość wynagrodzenia przed 1999 rokiem?

Ustawodawca podwyższył limit przychodów decydujący o statusie małego podatnika w podatkach dochodowych PIT i CIT. W roku 2020 będzie on wynosił 2 mln euro, natomiast w podatku VAT limit dla małego podatnika pozostaje na dotychczasowym poziomie, czyli 1,2 mln euro.

Przedsiębiorca, czy inny organizator akcji promocyjnej z nagrodami (jak konkurs, loteria, czy sprzedaż premiowa) powinien pamiętać, że koszt nagród nie jest jego jedynym wydatkiem. W szczególności warto zainteresować się podatkami, a te będą one się od siebie różniły, w zależności od rodzaju akcji.

Minister Finansów, Inwestycji i Rozwoju wydał 31 października 2019 r. wydał interpretację ogólną w zakresie prawa do skorzystania z ulgi w PIT przez marynarzy, mających miejsce zamieszkania w Polsce, uzyskujących dochody z pracy na statkach eksploatowanych w transporcie międzynarodowym z państwa, z którym Polska nie zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (sytuacja bezumowna - jeżeli od tych dochodów nie został zapłacony za granicą podatek dochodowy. Publikujemy poniżej tą interpretację w całości.

Od 1 października 2019 r. doktoranci objęci są ubezpieczeniem emerytalno-rentowym. Zmiana likwiduje lukę w ubezpieczeniach trwającą 4 lata lub okres studiów doktoranckich. Gromadzenie kapitału emerytalnego nie będzie już przerywane na ten czas.

Od 2020 roku OFE zostanie zlikwidowane. Wszystkie zgromadzone oszczędności zostaną automatycznie przekazane na Indywidualne Konta Emerytalne (IKE). Wiązać się to będzie z opłatą przekształceniową. Jak uniknąć 15-procentowej opłaty?

Rząd przyjął projekt ustawy, który zakłada przeniesienie środków zgromadzonych w otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konta emerytalne. System OFE zostanie w praktyce zlikwidowany. Nastąpi to w styczniu 2020 roku.

Od 1 stycznia 2020 roku przyszli emeryci będą mogli decydować, czy swoje oszczędności zgromadzone w OFE przenieść na IKE czy do ZUS. Członkowie OFE będą mieli czas na decyzję do 28 lutego 2020 roku.

Na czym ma polegać tzw. 500 plus dla przedsiębiorców i jak do projektowanych zmian odnoszą się sami przedsiębiorcy? Przedstawiamy opinię BCC.

Od 1 stycznia 2020 r. PIT, CIT i VAT podatnik zapłaci wyłącznie na mikrorachunek podatkowy. Dotychczasowe rachunki urzędów skarbowych do wpłat PIT, CIT i VAT będą aktywne tylko do końca 2019 r., po tym terminie wpłat należy dokonywać na mikrorachunek podatkowy. Co jeszcze warto wiedzieć o indywidualnym rachunku podatkowym?

Mimo, iż ceny za metr kwadratowy z miesiąca na miesiąc są na coraz wyższych poziomach, wciąż bardzo popularny jest zakup mieszkań a następnie ich wynajmowanie w celu czerpania zysków. Wśród niewątpliwych korzyści u właścicieli wynajmowanych mieszkań i domów, pojawiają się także wątpliwości dotyczące sposobu rozliczania przychodów uzyskanych z tego źródła – czy rozliczać je z tytułu tzw. najmu prywatnego, czy w ramach działalności gospodarczej?

Zasiek pogrzebowy należy się na pokrycie kosztów pogrzebu. Jaka będzie kwota zasiłku w 2020 r.? Kto może złożyć wniosek do ZUS? Jakie dokumenty należy do niego dołączyć?

Ustawa z dnia 19 lipca 2019 r. o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia zatorów płatniczych wejdzie w życie 1 stycznia 2020 r. Zakres regulacji ustawy w głównej mierze sprowadza się do wprowadzenia tzw. ulgi na złe długi w podatkach dochodowych (zarówno dla osób fizycznych, jak i osób prawnych), tak więc przyjęte rozwiązania można określić nawet jako rewolucyjne.

Wchodzące w życie 7 listopada 2019 r. zmiany kodeksu postępowania cywilnego zasadniczo zmienią uprawnienia w zakresie spraw dotyczących sporów z ZUS. Sąd I instancji będzie mógł: uchylić decyzję, przekazać sprawę do rozpoznania do ZUS oraz umorzyć postępowanie. Przykładowo, jeśli ZUS wyda decyzję o braku prawa do renty z tytułu niezdolności do pracy i po wydaniu decyzji pojawią się nowe okoliczności co do stanu zdrowia, Sąd będzie mógł uchylić decyzję i przekazać ją do ponownego rozpoznania do ZUS.

Podatnicy prowadzący własną działalność gospodarczą, którzy tworzą programy komputerowe, mogą skorzystać z ulgi IP Box (5-proc. PIT) – potwierdza fiskus w licznych interpretacjach. Muszą jednak uważać, bo czeka na nich wiele pułapek.

Emerytura nauczycielska przyznawana jest na podstawie Karty nauczyciela. Na jaką emeryturę może liczyć nauczyciel? Jaki wiek należy osiągnąć i ile lat pracy?

Świadczenie przedemerytalne, które przysługuje nauczycielom to nauczycielskie świadczenie kompensacyjne. Kto może je otrzymać? Jakie dokumenty należy złożyć do ZUS? Ile wynosi wysokość świadczenia? Czy można pracować w trakcie pobierania świadczenia?

Od 1 stycznia 2020 r. PIT, CIT i VAT podatnik zapłaci do urzędu skarbowego wyłącznie za pomocą indywidualnego rachunku podatkowego (mikrorachunku podatkowego). Ministerstwo Finansów już udostępniło generator takich mikrorachunków. Żeby go sprawdzić wystarczy podać numer PESEL lub NIP.

Przyznanie emerytury z ZUS uzależnione jest od dostarczenia wymaganych dokumentów. Przede wszystkim składa się wniosek o emeryturę. Sprawdź, jakie dodatkowe formularze należy wypełnić.

Zawarcie stosunku pracy niesie ze sobą wiele obowiązków dla pracodawcy wobec osoby nowo zatrudnianej, można je podzielić na czynności jednorazowe, jak i te wykonywane przez cały okres zawarcia stosunku pracy. Obowiązki wszystkich pracodawców z zasady są takie same, mogą się one jednak nieco różnić ze względu na wielkość przedsiębiorstwa.

Zapłata podatku (zaliczki PIT) na rzecz wspólnika spółki jawnej przez inny podmiot jest możliwa, ale tylko w kwocie nieprzekraczającej 1.000 zł. W takim przypadku, jeżeli treść dowodu zapłaty nie budzi wątpliwości co do przeznaczenia zapłaty na zobowiązanie podatnika uznaje się, że wpłata pochodzi ze środków podatnika. Jeżeli kwota podatku przekracza 1.000 zł, taka zapłata jest niedopuszczalna.

Rehabilitacja w sanatorium jest jednym z elementów prewencji rentowej prowadzonej przez ZUS. Z tego powodu nie każdy emeryt i rencista mogą z niej skorzystać.

Ministerstwo Finansów, jak co roku, przygotowało prognozę na 2020 rok dochodów gmin i miast w Polsce z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Najmniejsza prognoza (bo 490 tys. zł) dotyczy podlaskich Przytuł, a najwięcej dostanie oczywiście Warszawa - ponad 6 mld zł. Do miast i gmin wpłynie więc w 2020 roku blisko 55 mld zł z tytułu udziału w PIT. Gminy (miejskie i wiejskie) otrzymają 38,16 proc. podatku PIT zapłaconego przez swoich mieszkańców, natomiast do powiatów trafi 10,25 proc. Dochody miast na prawach powiatu obejmują zarówno część "gminną", jak i "powiatową".

25 października 2019 r. Minister Finansów, Inwestycji i Rozwoju wydał ogólną interpretację podatkową w sprawie sposobu ustalania dochodu zwolnionego z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych lub podatkiem dochodowym od osób fizycznych, uzyskanego z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu, o której mowa w ustawie o wspieraniu nowych inwestycji. Publikujemy w całości tę interpretację.

Opieka nad wnuczkiem do 3 roku życia może być sprawowana przez babcię lub dziadka w ramach umowy uaktywniającej. Czym jest ten rodzaj umowy? Czy odprowadza się od niej podatek i składki na ZUS? Kto ma taki obowiązek?

Najem realizowany poza działalnością gospodarczą, to częste źródło dochodów osób fizycznych. Dochody (przychody) z najmu, podnajmu, dzierżawy lub innych podobnych umów mogą być opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT) albo ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Krajowa Informacja Skarbowa publikuje odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania dotyczące opodatkowania najmu prywatnego.

PIT - podatek dochodowy od osób fizycznych, ZUS

Ulga IP Box - obowiązek prowadzenia wyodrębnionej ewidencji

Ustawa o przeniesieniu środków z OFE na IKE wejdzie w życie 1 czerwca 2020 r.

W 2080 r. średnia emerytura wyniesie 21 tys. zł

Dodatek pielęgnacyjny a zasiłek pielęgnacyjny - różnice

Opłacanie składek ZUS z rachunku VAT

Indywidualny mikrorachunek podatkowy dla każdego od 2020 r.

Czy carpooling jest opodatkowany podatkiem dochodowym?

Osobista rezydencja podatkowa na Malcie

Niezdolność do samodzielnej egzystencji - komu przysługuje 500+ dla niepełnosprawnych

Zasiłek pogrzebowy z ZUS - ile i dla kogo?

Niższe składki dla najmniejszych przedsiębiorców – Mały ZUS plus 2020

Mały ZUS-plus od 2020 r. - rząd przyjął projekt

Emeryt i umowa zlecenie - zbieg tytułów do ubezpieczeń

Składki przekazywane do ZUS a środki z rachunku VAT

Aplikacja e-Deklaracje Desktop działa prawidłowo tylko w Windows 7, 8 i 10

Certyfikat rezydencji a płatności transgraniczne

Ulga mieszkaniowa - spłata udziału w nieruchomości małżonka

Sprzedaż nieruchomości na której prowadzono działalność gospodarcza – opodatkowanie PIT i księgowanie w pkpir

Naprawa powypadkowa opłacona przez ubezpieczyciela - rozliczenie VAT i podatku dochodowego

Zaświadczenie o niezaleganiu w opłacaniu składek ZUS

Carpooling bez PIT. Czy trzeba ewidencjonować przychody i koszty?

Zniesienie limitu 30-krotności składek ZUS w Sejmie

Renta rodzinna - należy poinformować ZUS o przerwaniu nauki

Świadczenia agencji pracy tymczasowej na rzecz zleceniobiorców a PIT - koszty noclegów i procedur legalizacyjnych

Gdzie szukać dokumentów potwierdzających staż pracy do emerytury?

Mały podatnik PIT, CIT i VAT w 2020 r.

Konkursy i loterie promocyjne, sprzedaż premiowa - zasady opodatkowania

Interpretacja ogólna MF w sprawie stosowania ulgi podatkowej przez marynarzy

Zmiany w ubezpieczeniu doktorantów od 1 października 2019 r.

Likwidacja OFE 2020 - opłata przekształceniowa

Likwidacja OFE w 2020 r. - najważniejsze rozwiązania

Co z pieniędzmi z OFE? - od 1 stycznia 2020 r. decyzja o przeniesieniu środków na IKE, czy do ZUS

500 plus dla przedsiębiorców

Mikrorachunek podatkowy od 1 stycznia 2020 r. - co warto wiedzieć?

Wynajem firmowy czy prywatny - zasady opodatkowania

Zasiłek pogrzebowy 2020 – kwota, wniosek, dokumenty

Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 1 stycznia 2020 r.

Sąd będzie mógł uchylić decyzję ZUS – zmiany w kpc ważne dla ubezpieczonych

Programiści skorzystają z ulgi IP Box (5-proc. PIT)

Emerytura dla nauczyciela

Świadczenie przedemerytalne dla nauczyciela (nauczycielskie świadczenie kompensacyjne)

Mikrorachunek podatkowy od 1 stycznia 2020 r. – możesz go sprawdzić już od dziś

Emerytura z ZUS - jakie dokumenty?

Obowiązki pracodawcy wobec pracowników nowo zatrudnionych

Czy spółka może zapłacić PIT za wspólnika

Sanatorium z ZUS dla emeryta i rencisty – czy to możliwe?

Dochody gmin i miast z PIT w 2020 roku - sprawdź prognozę dla Twojej gminy

Wspieranie nowych inwestycji - interpretacja ogólna w sprawie ustalania dochodu zwolnionego z podatku

Opieka nad wnuczkiem – umowa uaktywniająca dla babci lub dziadka

Opodatkowanie dochodów z najmu prywatnego – KIS odpowiada na najczęstsze pytania