Tematy - Prawo - Darowizna, Spadek - INFOR.PL

Jeśli przyrzeczona darowizna nie została jeszcze wykonana (np. przedmiot nie został jeszcze wydany obdarowanemu)- darczyńca może darowiznę odwołać powołując się na niedostatek.

Darowizny są co do zasady opodatkowane. Istnieją jednak limity kwot, do których obowiązek podatkowy nie obowiązuje. Podatek należy zapłacić tylko od nadwyżki ponad limit. Zarówno jednak kwoty limitów, jak i wysokość podatku są różne w zależności od stopnia pokrewieństwa.

Często zdarza się, że bądź to obdarowanym, bądź darczyńcą jest osoba będąca w związku małżeńskim. Powoduje to pewne zawirowania związane z darowizną.

Darowizna zazwyczaj kojarzy się z pieniędzmi lub określonym przedmiotem. Tymczasem w darowiźnie można przekazać określone prawa lub umorzyć zobowiązania.

Darowizny nie można uzależnić od warunku ani terminu. Można jednak zobowiązać obdarowanego do określonego zachowania (polecenie). Przypomina to konstrukcję polecenia testamentowego.

Nie każde przysporzenie przekazane drugiej osobie będzie uznane za darowiznę (co ma istotne znaczenie dla podatku od spadków i darowizn).

Sporządzenie umowy darowizny powinny poprzedzić pewne przygotowanie – takie jak zgromadzenie odpowiedniej dokumentacji, czy umówienie terminu u notariusza.

Mimo, że dopełni się wszystkich formalności, między stronami nie nieporozumień, umowa ma formę aktu notarialnego – może okazać się nieskuteczna. Mogą tego dokonać wierzyciele darczyńcy.

Co do zasady umowę darowizny powinno zawrzeć się przed notariuszem. Do każdej wizyty natomiast trzeba się przygotować, przede wszystkim zgromadzić odpowiednie dokumenty.

Regulacje kodeksu cywilnego mogą być często zaskakujące dla osób postronnych. Otóż formą właściwą dla darowizny jest… akt notarialny i to co do zasady.

Wypłacony zachowek podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn – od dnia otrzymania roszczenia, lub uprawomocnienia się wyroku sądu.

Poza testamentem istnieje drugi sposób na rozporządzenie spadkiem – a konkretnie powołaniem do dziedziczenia. Przyszły spadkodawca ze swoim spadkobiercą ustawowym podpisuje umowę o zrzeczenie się dziedziczenia.

Dzieci poczęte przez spadkodawcę przed śmiercią, a nie urodzone przed jego śmiercią mogą dziedziczyć, jest to jednak jedyny przypadek dziedziczenia warunkowego.

Mieszkanie należące do spadku, często mogą być kością niezgody pomiędzy spadkobiercami, zważywszy na ich dużą wartość i funkcjonalność. Nie zawsze jednak nieruchomości podlegają tym samym regulacjom co inne przedmioty spadku.

Dzieci przysposobione (adoptowane) w sposób pełny – dziedziczą na takich samych zasadach jak dzieci własne spadkodawcy. Inaczej rzecz się ma z przysposobieniem niepełnym.

Jakkolwiek wydaje się to niesprawiedliwe, dziadkowie spadkodawcy nie są spadkobiercami ustawowymi. Oznacza to, że nawet jeśli dziadkowie żyją – spadek może przypaść Skarbowi Państwa.

Kodeks operuje określonymi zbiorczymi określeniami pokrewieństwa pomiędzy osobami fizycznymi. Tak aby nie „rozdrabniać” się na poszczególne osoby.

Nie tylko najbliższa rodzina spadkodawcy jest zwolniona od podatku od spadków i darowizn. Zwolnione są z podatku są niektóre przedmioty, jak i przedmioty do określonej wartości. Istnieje również specjalne zwolnienie dotyczące nieruchomości.

Niniejszy poradnik poprowadzi cię przez czynności niezbędne do zapłacenia podatku od spadków i darowizn, jeśli otwarcie spadku nastąpiło przed 01.01.2007 r. lub nie należysz do grona najbliższych zmarłego - zwolnionych od podatku. Porada dotyczy również tych, którzy powinni być od podatku zwolnieni, jednak z różnych przyczyn nie zdołali ze zwolnienia skorzystać.

Podatkowi od spadku i darowizn podlega nabycie rzeczy i praw majątkowych m.in. w drodze dziedziczenia.

Dział spadku wiąże się z wieloma zasadami, których nie ma przy zwykłym zniesieniu współwłasności. W trakcie należy pamiętać m.in. o darowiznach uczynionych na rzecz spadkobierców przez spadkodawcę.

Każdy ze spadkobierców może złożyć do sądu wniosek o dział spadku. Razem z nim, może złożyć wniosek o stwierdzenie nabycia spadku – jeśli jeszcze nie zostało przeprowadzone odpowiednie postępowanie.

Po śmierci spadkodawcy, jego spadkobiercy stają się właścicielami jego majątku – zarówno aktywów, jak i długów. Powstaje między nimi współwłasność – każdy jest po części właścicielem wszystkich przedmiotów wchodzących w skład spadku z osobna. Potrzebny jest podział majątku.

Podstawą do wyliczenia zachowku jest wartość masy spadku. Jednak to nie wszystko, bardzo istotne są również darowizny poczynione przez spadkodawcę za życia. W zależności od tego kto jest obdarowany – może zarówno zwiększyć nominalną kwotę zachowku, jak również ją znacząco zmniejszyć lub nawet znieść.

Spadkobierca powinien wypłacić zachowek na pierwsze żądanie uprawnionego. Jeśli tego nie zrobi, wówczas uprawniony ma 3 lata od ogłoszenia testamentu na dochodzenia zachowku przed sądem.

Uprawniony do zachowku ma roszczenie o wypłacenie przez spadkobiercę (spadkobierców) kwoty odpowiadającej wartości zachowku. Jeśli sami nie spełnią roszczenia, sprawę można skierować na drogę sądową. To samo dotyczy uzupełnienia zachowku.

Spadkobiercy ustawowi, którzy w testamencie zostali pozbawieni jakiegokolwiek udziału w spadku, mają prawo dochodzić od spadkobierców wypłacenia zachowku. Na rzecz zachowku uprawnieni muszą jednak zaliczyć darowizny otrzymane od spadkodawcy oraz ewentualne zapisy w testamencie.

Wydziedziczenie jest niczym innym jak pozbawieniem prawa do zachowku- spadkobiercy testamentowi nie muszą go wypłacać wydziedziczonemu spadkobiercy ustawowemu. Wydziedziczenie musi jednak być podparte określonymi przesłankami i nie ma tu dużej dowolności. Niespełniające wymogów wydziedziczenie będzie bezskuteczne.

Przyszły spadkodawca może w testamencie powołać spadkobiercę do całości, lub części spadku. Może również rozdysponować pomiędzy dowolnymi osobami konkretne przedmioty spadku- w formie zapisu. Zapisobiorcy mogą domagać się od spadkobierców wydania przedmiotów.

Oprócz powołania spadkobiercy, czy przekazania określonej osobie jakiejś rzeczy, spadkodawca może również zobowiązać spadkobiercę, lub zapisobiercę do określonego zachowania- podjęcia odpowiednich działań, lub znoszenia określonego stanu rzeczy.

Sporządzając testament należy wziąć pod uwagę kilka istotnych rzeczy, które mogą odbić się na jego ważności. Dotyczy to zarówno formy jak i treści testamentu.

Jeśli spadkodawca sporządził testament, wniosek o stwierdzenie nabycia spadku wygląda nieco inaczej, niż w przypadku gdyi spadek jest dziedziczony z ustawy. Trzeba pamiętać o załączeniu do wniosku oryginału testamentu.

W skład spadku wchodzą nie tylko aktywa, ale i długi spadkodawcy. Dziedzicząc np. atrakcyjną działkę, możemy jednocześnie stać się dłużnikami ogromnych kwot wobec wierzycieli spadkodawcy. Długi termin na złożenie oświadczenia o przyjęciu, lub odrzuceniu spadku (6 miesięcy) powinien nam dać czas na zorientowaniu się w sytuacji.

Jeżeli spadkodawca nie zostawił testamentu, dziedziczenie jest ustawowe. Kodeks cywilny przewiduje, wiele różnych kombinacji – w zależności od tego ilu i jakich jest możliwych spadkobierców. Uprzywilejowane są dzieci i małżonek zmarłego.

Postępowanie spadkowe opiera się w dużej mierze o akta stanu cywilnego. Pozwalają one na ustalenie stopnia pokrewieństwa pomiędzy spadkodawcą, a potencjalnymi spadkobiercami. Dlatego tak ważna jest znajomość procedury uzyskiwania odpisów aktu stanu cywilnego.

Postępowanie o stwierdzenie nabycia spadku jest pierwszym krokiem do uregulowania kwestii majątku zmarłej osoby. W zależności od ilości spadkobierców, czy innych okoliczności - jak podważanie testamentu - postępowanie może trwać bardzo krótko, jak i ciągnąć się latami. W jego wyniku otrzymujemy postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku - podstawę dla wielu dalszych czynności.

Spadkobierca ma 3 możliwości – może przyjąć spadek wprost, przyjąć go z dobrodziejstwem inwentarza, lub spadek odrzucić. W niniejszym tekście porównam czym różni się przyjęcia spadku wprost, od przyjęcia z dobrodziejstwem inwentarza.

Świadomość prawna Polaków jest niestety często znikoma. Dotyczy to także postępowania spadkowego i dziedziczenia. Co prawda spadkobiercą stajemy się automatycznie wraz ze śmiercią spadkodawcy, to postępowanie spadkowe jest niezbędne dla rozporządzania przedmiotami wchodzącymi w skład spadku.

Co prawda obecnie najbliższa rodzina jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn - nadal jednak musi zgłosić się do urzędu- bez tego zwolnienie przepadnie.

Mąż miał nieślubne dziecko. Czy dziecko pozamałżeńskie dziedziczy na takich samych zasadach jak dzieci pochodzące ze związków małżeńskich? Mieliśmy dwie córki.

Darowizna to umowa, przez którą darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swego majątku. Bezpłatny charakter oznacza, że druga strona umowy (obdarowany) nie musi w żaden sposób płacić w zamian za uczynioną darowiznę.

Umowa darowizny powinna zawierać zarówno oświadczenie darczyńcy o chęci przekazania określonej rzeczy czy kwoty pieniędzy, jak i oświadczenie obdarowanego o tym, że darowiznę przyjmuje. Poza tym darczyńca może m.in. nałożyć na obdarowanego obowiązek określonego zachowania.

Podatnik, który powoła się przed urzędem skarbowym na darowiznę- jako źródło finansowania - będzie musiał zapłacić podatek od darowizny w wysokości 20%.

Jeśli darowizna jest dokonywana na rzecz : zstępnych, wstępnych, rodzeństwa, macochy, ojczyma, lub pasierba - jest ona zwolniona od podatku od spadków i darowizn- ważne jest zgłoszenie do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dokonania darowizny.

Wolne od podatku dochodowego od osób fizycznych są alimenty płacone na rzecz dzieci, które nie ukończyły 25 lat oraz na te (bez względu na wiek), które otrzymują zasiłek pielęgnacyjny. Alimenty na rzecz innych osób są wolne od PIT tylko do 700 zł miesięcznie.

Nabycie w spadku lub darowiźnie domu niekoniecznie musi być „darmowe”. Każde niemalże przysporzenie majątkowe w Polsce podlega tym czy innym podatkom. Jednak określone grupy osób, w określonych okolicznościach mogą nie ponosić dodatkowych kosztów.

Darowizna, Spadek

Kiedy mozna odwołać niewykonaną darowiznę?

Wysokość podatku od darowizn

Darowizna a małżeństwo

Co może być przedmiotem darowizny?

Darowizna obciążona poleceniem

Co nie jest darowizną?

Jak przygotować się do dokonania darowizny?

Kiedy darowizna może okazać się bezskuteczna?

Jak przygotować się do dokonania darowizny?

Jaka powinna być forma umowy darowizny?

Słownik

Wzory umów i formularze

Jaki podatek od zachowku

Na czym polega zrzeczenie się dziedziczenia

Dziedziczenie dzieci poczętych (pogrobowców).

Mieszkania spółdzielcze w spadku

Niezbędnik Spadki

Jak dziedziczą dzieci adoptowane

Co się należy dziadkom spadkodawcy

Wstępni i zstępni

Wstępni i zstępni

Kiedy można uniknąć podatku od spadków?

Jak zapłacić podatek od spadku otwartego przed 1 stycznia 2007r.?

Podatek od spadku a dział spadku

Jak dzielić spadek?

Jak napisać wniosek o dział spadku

Jakie są zasady działu spadku

Jak wylicza się zachowek

Jak dochodzić zachowku na drodze sądowej

Jak dochodzić zachowku

Czym jest zachowek

Jak kogoś wydziedziczyć

Czym jest zapis testamentowy

Czym jest polecenie testamentowe

Jak sporządzić ważny testament

Jak napisać wniosek o stwierdzenie nabycia spadku z testamentu

Odpowiedzialność za długi spadkowe

Kto i kiedy jest uprawniony do dziedziczenia

Jak uzyskać odpisy aktów stanu cywilnego

Jak napisać wniosek o stwierdzenie nabycia spadku z ustawy

Jak można przyjąć spadek

Dlaczego należy przeprowadzić postępowanie spadkowe

Kiedy najbliższa rodzina nie płaci podatku od spadków?

Czy nieślubne dziecko dziedziczy po ojcu

Co warto wiedzieć o umowie darowizny

Jak sporządzić umowę darowizny?

Od nieujawnionej darowizny jest 20% podatku

Jak nie zapłacić podatku od darowizny?

Czy alimenty są opodatkowane - PITy 2007

Jak darować/odziedziczyć mieszkanie bez podatku?