REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Ubezpieczenia grupowe szybko zyskują na popularności

REKLAMA

Przedsiębiorca opłacający składki na ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków ma możliwość wliczenia ich w koszty uzyskania przychodu.
Oferowane przez towarzystwa ubezpieczeniowe (zarówno majątkowe, jak i na życie) polisy ubezpieczeń grupowych od następstw nieszczęśliwych wypadków (NNW) mają wiele cech wspólnych. Dotyczy to w szczególności wersji rozszerzonej ubezpieczenia, w której pracownicy mają zagwarantowane świadczenia na wypadek np. zachorowań, pobytu w szpitalu lub urodzenia dziecka.
Składki na ubezpieczenie grupowe może płacić przedsiębiorca albo sami ubezpieczeni pracownicy. W pierwszym przypadku pracownik będzie zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od uzyskanego świadczenia. Zapłaci o­n również składkę na ZUS. Jeżeli pracodawca uiszczał składki za pracownika, a pracownik zmieni zakład pracy, to może o­n kontynuować ubezpieczenie w nowym miejscu pracy lub kontynuować ubezpieczenie indywidualnie.
Grupowe ubezpieczenia NNW można podzielić na trzy rodzaje:
• ubezpieczenia NNW majątkowe,
• NNW z rozszerzoną wersją ubezpieczenia zdrowotnego,
• NNW z ubezpieczeniem na życie.
Zakres ubezpieczenia NNW
Polisa ubezpieczeniowa NNW chroni ubezpieczonych od skutków następstw nieszczęśliwych wypadków. I nie jest to tylko wypadek samochodowy, ale i wypadek w pracy, nagłe pogorszenie stanu zdrowia, zasłabnięcie i jego skutki.
Umowy ubezpieczenia są zawierane, na co najmniej 12 miesięcy (z reguły) z opcją automatycznego przedłużenia, o ile strony nie wypowiedzą wcześniej umowy.
Ubezpieczenie NNW obejmuje:
• świadczenie z tytułu trwałego uszczerbku na zdrowiu, jego wysokość wynosi do 100 proc. sumy ubezpieczenia,
• świadczenie z tytułu śmierci wskutek NNW (od 50 do 100 proc. sumy ubezpieczenia),
• zwrot kosztów nabycia protez i środków pomocniczych, niezbędnych w okresie powypadkowym,
• zwrot kosztów przeszkolenia zawodowego.
Towarzystwa ubezpieczeniowe oferują również dodatkowe świadczenia i rozszerzony zakres ubezpieczenia.
W ogólnych warunkach ubezpieczenia (OWU) musi być określony zakres ochrony i wymieniony katalog ryzyk, w przypadku których firma ubezpieczeniowa wypłaca odszkodowanie lub świadczenie. OWU jest integralną częścią polisy. Każdy z ubezpieczonych powinien zapoznać się z pełną treścią tego dokumentu jeszcze przed podpisaniem umowy ubezpieczenia.
W umowie ubezpieczenia musi być jasno określony zapis, jaka jest wartość sumy ubezpieczenia. Jest o­na ściśle związana z wysokością wypłacanego w przyszłości świadczenia. Wzrost sumy ubezpieczenia jest jednak związany z wartością zapłaconej przez ubezpieczonego składki. Rośnie o­na wraz ze wzrostem sumy ubezpieczenia.
Wysokość składki może być również uzależniona od rodzaju wykonywanej przez ubezpieczonego pracy. Dla pracownika biurowego, przy np. sumie ubezpieczenia wynoszącej 100 tys. zł, miesięczna składka może wynieść 60 zł. Natomiast dla pracownika fizycznego pracującego na budowie składka może wynieść nawet dwa razy więcej, gdyż większe jest ryzyko zaistnienia wypadku.
Dodatkowe świadczenia mogą obejmować koszty powypadkowego pobytu w szpitalu

Rodzaje ryzyka

Ubezpieczenie od NNW chroni przede wszystkim od ryzyk uszczerbku na zdrowiu lub zgonu w wyniku wypadku przy pracy oraz w trakcie dojazdu do i z pracy. Jest to typowa polisa NNW. Traci o­na jednak na popularności na rzecz ubezpieczeń NNW z pakietami ubezpieczeń zdrowotnych i na życie.
Typowa polisa ubezpieczenia NNW powinna być nabywana przez przedsiębiorcę głównie dla pracowników fizycznych zatrudnionych w firmach produkcyjnych i usługowych. Polisa tego typu gwarantuje poszkodowanemu wypłatę świadczenia w sytuacji zaistnienia poważnych skutków, takich jak: śmierć ubezpieczonego, uszczerbek na zdrowiu (uszkodzenie ciała lub rozstrój zdrowia) lub częściowe albo trwałe inwalidztwo.
Ubezpieczenie obejmuje standardowo wypadki spowodowane przyczynami zewnętrznymi (nie z przyczyn pracownika) i mające miejsce w okresie obowiązywania umowy ubezpieczenia. Po opłaceniu dodatkowej składki ochronę można rozszerzyć także o następstwa powstałe np. w wyniku zawału serca, udaru mózgu itp.
Ubezpieczenie tego typu może występować w 3 wersjach: podstawowej, rozszerzonej i ograniczonej.
Zakres podstawowy obejmuje w zasadzie tylko 2 ryzyka. Są nimi śmierć i trwałe kalectwo. Dotyczy o­no śmierci natychmiastowej albo zgonu po jakimś (określonym) czasie od zaistnienia wypadku. Ochroną ubezpieczeniową jest objęte także kalectwo, które nastąpiło w wyniku wypadku. W każdej polisie lub w OWU jest określony w procentach uszczerbek na zdrowiu kwalifikujący się do wypłaty odszkodowania. Jeżeli np. według lekarza ubezpieczony poniesie uszczerbek na zdrowiu w 10 proc., to świadczenie najczęściej jest wypłacane w wysokości 10 proc. sumy ubezpieczenia. Procent ten może być również pomnożony przez odpowiedni wskaźnik określony w OWU.
Zakres rozszerzony zapewnia pełniejszą ochronę pracownika, w tym i jego najbliższych. Może również obejmować swym zakresem ubezpieczenie od takich ryzyk, jak: poparzenie, wstrząs mózgu albo wypadek drogowy. W niektórych firmach ubezpieczeniowych do kategorii tej zaliczane są również świadczenia, które towarzystwo wypłaci, gdy ubezpieczonemu urodzi się dziecko. Dodatkowe świadczenia mogą obejmować np. koszty powypadkowego pobytu w szpitalu, opiekę pielęgnacyjną w okresie poszpitalnym, koszty rehabilitacji, nabycie protez i sprzętu rehabilitacyjnego, w tym też świadczenie na wypadek konieczności zmiany kwalifikacji zawodowych. Tego typu polisa jest zbliżona do grupowego ubezpieczenia zdrowotnego z ubezpieczeniem NNW.
Zakres ograniczony oznacza ochronę związaną tylko z wypadkami zaistniałymi podczas pracy albo podczas dojazdu do zakładu pracy lub powrót do domu. Wszelkie rozszerzenie zakresu ubezpieczenia wiąże się z opłacaniem wyższej składki. Dlatego przed zawarciem umowy należy analizować wszystkie postanowienia umowy i OWU i skalkulować, co nam się opłaca.

KORZYŚCI DLA PRACODAWCÓW
• ochrona zdrowia i życia pracowników nie tylko od następstw nieszczęśliwych wypadków w czasie wykonywania czynności służbowych,
• możliwość wykupienia grupowego ubezpieczenia NNW z opcją oszczędnościowo-kapitałową będzie traktowana jak premia dla pracownika i motywacja do pracy,
• zaliczanie wpłacanych składek w koszty uzyskania przychodu,
• odprawa pośmiertna dla rodziny,
• zmniejszenie ryzyka wypłaty z kasy firmy na odszkodowania dla pracowników i rodziny w przypadku zaistnienia nieprzewidzianego nieszczęśliwego wypadku.

Ubezpieczenia zdrowotne

Ubezpieczenia zdrowotne zapewniają zwrot kosztów leczenia szpitalnego i innego w wybranych placówkach leczniczych, w tym w prywatnych klinikach. Może to dotyczyć leczenia powypadkowego i chorobowego. Tego typu polisa może być komplementarna dla ubezpieczenia społecznego (zdrowotnego).
Szeroki zakres tego ubezpieczenia i jego ponadstandardowy charakter oraz realna możliwość zaliczenia (przez przedsiębiorcę) opłacanych składek do kosztów uzyskania przychodu zwiększa zainteresowanie tego typu polisami.
Przedmiotem ubezpieczenia są koszty związane z leczeniem powypadkowym i chorobowym pracownika. Zakres podstawowy tej polisy to m.in. pokrycie kosztów konsultacji specjalistycznych, wizyty domowe lekarzy i pielęgniarek, świadczenia rehabilitacyjne.

Ubezpieczenia na życie

Również tego typu ubezpieczenia chronią ubezpieczonych pracowników od następstw nieszczęśliwych wypadków. Ubezpieczenie to oferowane jest często w dwóch wersjach jako:
• grupowe ubezpieczenie ochronno-oszczędnościowe na życie,
• pracowniczy program emerytalny.
W pierwszym przypadku składki są najczęściej opłacane przez samych ubezpieczonych poprzez potrącanie kwoty składki bezpośrednio z pensji. W drugim zaś składki opłaca zwykle pracodawca i ma prawo zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodów.
W praktyce można spotkać wersję mieszaną, tj. grupowe ubezpieczenie na życie o charakterze ochronnym, oszczędnościowym i inwestycyjnym. Oczywiście tego typu polisa także swym zakresem ochronnym obejmuje następstwa nieszczęśliwych wypadków, podobnie jak w poprzednich dwóch wersjach. W takim przypadku cały zakres składki oraz suma ubezpieczenia są każdorazowo negocjowane.

Kliknij aby zobaczyć ilustrację.



Kliknij aby zobaczyć ilustrację.

Andrzej Okrasiński
Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Zgoda buduje. Wprowadzenie do zmian w ustawie o układach zbiorowych pracy i porozumieniach zbiorowych

1 stycznia br. miała wejść w życie nowa ustawa dotycząca układów zbiorowych pracy i porozumień zbiorowych. Tymczasem nadal projekt ustawy jest na etapie legislacyjnym. Warto jednak już przyjrzeć się znaczącym zmianom, jakie mają być wprowadzone. Celem ustawy jest zwiększenie efektywności procesu negocjacji między związkami zawodowymi a pracodawcami, co ma poprawić relacje społeczne w miejscach pracy oraz wzmocnienie praw pracowniczych.

Członek komisji wyborczej 2025 [WYNAGRODZENIE]

W tym roku, dokładnie 18 maja 2025 r., odbywają się w Polsce wybory na Prezydenta RP. Na stronie internetowej pkw.gov.pl można uzyskać niezbędne informacje dotyczące tego, jak zostać członkiem komisji wyborczej w 2025 roku. Jakie wynagrodzenie otrzymuje członek komisji wyborczej?

Układ likwidacyjny w postępowaniu restrukturyzacyjnym

Układ likwidacyjny w postępowaniu restrukturyzacyjnym. Sprzedaż majątku przedsiębiorstwa w ramach postępowania restrukturyzacyjnego ma sens tylko wtedy, gdy z ekonomicznego punktu widzenia nie ma większych szans na uzdrowienie jego sytuacji, bądź gdy spieniężenie części przedsiębiorstwa może znacznie usprawnić restrukturyzację.

Renta wdowia. Jakie warunki trzeba spełniać i na co uważać przy wypełnianiu wniosku

Wdowy i wdowcy mogą ubiegać się o połączoną wypłatę renty rodzinnej z innym świadczeniem emerytalno-rentowym. Jest to tzw. renta wdowia. Żeby ją uzyskać koniecznie trzeba spełniać określone prawem warunki i złożyć prawidłowo wypełniony wniosek ERWD.

REKLAMA

Trzynastka dla kolejnej grupy zawodowej! Kiedy będą pierwsze wypłaty w kulturze? Na pewno szybciej niż podwyżki, na które nie ma co liczyć

Trzynastki trafiają na konta pracowników sfery budżetowej, co jednak nie oznacza, że na dodatkowy przelew może liczyć każdy z nich. Wszystko jednak wskazuje na to, że już niedługo nowa grupa zawodowa będzie mogła cieszyć się dodatkowym wynagrodzeniem roczny. Niestety na podwyżki nie ma co liczyć.

Zmiany na egzaminie maturalnym

Abiturientów czekają zmiany. W Dzienniku Ustaw zostały opublikowane dwa rozporządzenia ministra edukacji w sprawie organizacji egzaminu maturalnego. Co ulegnie zmianie?

Rozliczenie podatkowe osób do 26. roku życia w 2025 roku. Do 85.528 zł bez podatku i obowiązku składania PIT-a. Ale nie wszystkie przychody są zwolnione

Ministerstwo Finansów i Krajowa Administracja Skarbowa przypominają kiedy podatnikom do 26. roku życia przysługuje tzw. ulga dla młodych oraz jak powinni rozliczyć podatek gdy prowadzą własną działalność gospodarczą albo pracują za granicą.

Limit zwolnienia VAT dusi małe firmy! Czy w 2025 roku nadejdą zmiany?

Wielu przedsiębiorców z trudem utrzymuje się w ramach limitu zwolnienia z VAT, który od lat pozostaje na poziomie 200 000 zł. W obliczu rosnących kosztów prowadzenia działalności coraz głośniej mówi się o konieczności jego podwyższenia. Czy rząd planuje zmiany w 2025 roku?

REKLAMA

Opóźnienia w e-Doręczeniach a terminy podatkowe. Liczy się data nadania. Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów

Ministerstwo Finansów poinformowało w komunikacie z 30 stycznia 2025 r., że opóźnienie w akceptacji nadania korespondencji przez dostawcę usługi e-Doręczenia nie wpływa na zachowanie terminów prawa podatkowego. Zdaniem MF, to data nadania, a nie data akceptacji korespondencji, jest podstawą do określenia daty wniesienia pisma.

Wynagrodzenie nauczycieli w roku szkolnym 2024/2025 i 2025/2026. Związki zawodowe nie będą zadowolone [PROJEKT]

Wiemy jaka jest propozycja kwot minimalnego zasadniczego wynagrodzenia dla nauczyciela nieposiadającego stopnia awansu zawodowego (nauczyciel początkujący), nauczyciela mianowanego i dyplomowanego. Związki zawodowe nie będą zadowolone.

REKLAMA