REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Stałe wpłaty nie są konieczne

REKLAMA

Już tylko nieco ponad dwa tygodnie zostały, by jeszcze w tym roku założyć indywidualne konto emerytalne i wpłacić na nie nawet od razu 3435 zł, zachowując prawo, by w przyszłości nie płacić podatku od zysków z oszczędności.
Od września br. można korzystać z nowej formy oszczędzania na przyszłą emeryturę, jaką stworzyła ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych. Zachętą do gromadzenia środków na okres po ustaniu aktywności zawodowej jest zwolnienie z podatku od zysków z oszczędności. Jego skutkiem jest prawo oszczędzającego do otrzymania zgromadzonych oszczędności z pełną kwotą zysków, a więc bez potrącenia z nich 19-proc. daniny na rzecz fiskusa. By jednak z tego prawa skorzystać, trzeba z wypłatą doczekać wieku emerytalnego. Ponadto należy oszczędzać przez minimum pięć lat.
Ta ostatnia okoliczność pozwala na mimo wszystko stosunkowo elastyczne korzystanie z oszczędzania w formie IKE, zwłaszcza w przypadku osób, którym do emerytury zostało kilkanaście lub więcej lat. Oznacza bowiem, że – przynajmniej formalnie – można korzystać z IKE z przerwami. A więc przeszkodą w założeniu IKE nie musi być brak pewności, że w kolejnych latach oszczędzający będzie miał wolne środki, które będzie mógł przeznaczyć na oszczędzanie.
Praktycznie oznacza to, że jeśli tylko umowa o prowadzenie IKE dopuszcza taki tryb wnoszenia oszczędności, można na IKE wnosić nadwyżki finansowe, wtedy gdy się o­ne pojawią – a więc również niesystematycznie – zachowując prawo do skorzystania w przyszłości z ulgi podatkowej.
Spośród czterech kategorii instytucji finansowych, które są uprawnione do prowadzenia IKE: banków, funduszy inwestycyjnych, towarzystw ubezpieczenia na życie oraz biur maklerskich, najłatwiej o podpisanie umowy o prowadzenie IKE z tak elastycznymi warunkami będzie w funduszach inwestycyjnych oraz w biurach maklerskich. Nieco trudniej w towarzystwach ubezpieczeniowych (choć formalnie nie jest to wykluczone), a najtrudniej w bankach, gdzie jednak IKE powinno być najbliższe idei systematycznego oszczędzania.
Ten walor ma też dość specyficzna forma IKE, jaką jest konto IKE-Obligacje, gdzie oszczędzanie polega na zakupie 10-letnich obligacji Skarbu Państwa. Obligacje takie, o nominale 100 zł, są emitowane co miesiąc i znajdują się w stałej sprzedaży. Można więc je kupować i gromadzić na IKE w dowolnym terminie i za dowolną kwotę oszczędności. Na przykład, by wykorzystać (prawie) cały tegoroczny limit, można jeszcze przed końcem roku podpisać umowę o prowadzenie IKE-Obligacje i kupić w jej ramach 34 obligacje emerytalne. A w przyszłym roku, zakładając, że limit będzie zbliżony do obecnego, kupować takie obligacje w dowolnych terminach i w dowolnej ilości, byle ich wartość nie przekroczyła limitu IKE.
Takie rozwiązanie można polecić także osobom, które chcą założyć IKE, ale nie mają czasu na dokładne przeanalizowanie, w której instytucji finansowej najkorzystniej dla nich byłoby docelowo oszczędzać. By nie stracić prawa do tegorocznego limitu, można szybko, jeszcze przed końcem tego roku, założyć IKE-Obligacje, kupić obligacje 10-letnie, a decyzję co do docelowej formy oszczędzania przełożyć na rok przyszły. Obligacje 10-letnie można już bowiem sprzedać po miesiącu. A to oznacza, że nie ma przeszkód, by już na początku przyszłego roku założyć nowe IKE w innej instytucji finansowej i przetransferować na nie środki z IKE-Obligacje.
Zbigniew Biskupski
GP RADZI
Czy mogą być dwa konta
Czy możliwe jest takie rozwiązanie, że na jedno IKE, np. w banku, wpłacam oszczędności do połowy limitu, a na drugie, np. w funduszu inwestycyjnym, do reszty limitu, pilnując, by nie został o­n przekroczony?
NIE. Poza zastrzeżeniem wysokości wpłat do ustalanego rocznego limitu, oszczędzający musi dopełnić warunku wpłacania pieniędzy tylko na jedno indywidualne konto emerytalne. W przeciwnym razie nie tylko nie ma prawa do ulgi w podatku od zysków z oszczędności, ale dochód ten może być nawet obłożony sankcyjnym zryczałtowanym podatkiem w wysokości 75 proc. dochodu.

Czy można wykorzystać cały limit
Chcę jeszcze w tym roku podpisać umowę o prowadzenie IKE. Czy mam prawo do wpłaty pełnej kwoty 3435 zł?

TAK. Choć oszczędzać na IKE w tym roku można dopiero od 1 września br., to jednak limit oszczędności, od których zysk w przyszłości zwolniony będzie z podatku, dostępny jest w pełnorocznej wysokości, czyli 3435 zł. Tyle można wnieść na IKE, nawet gdy założy się takie konto w ostatnim dniu roku. Oczywiście praktycznie zależy to także od warunków zapisanych w konkretnej umowie o prowadzenie IKE.
Zbigniew Biskupski

PODSTAWA PRAWNA
• Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. nr 116, poz. 1205).


Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Ceny 2025: Ile kosztuje wykończenie mieszkania (pod klucz) u dewelopera?

Czy deweloperzy oferują wykończenie mieszkań pod klucz? W jakiej cenie? Jak wielu nabywców się na nie decyduje? Sondę przygotował serwis nieruchomości dompress.pl.

Unijne rozporządzenie DORA już obowiązuje. Które firmy muszą stosować nowe przepisy od 17 stycznia 2025 r.?

Od 17 stycznia 2025 r. w Unii Europejskiej zaczęło obowiązywać Rozporządzenie DORA. Objęte nim podmioty finansowe miały 2 lata na dostosowanie się do nowych przepisów w zakresie zarządzania ryzykiem ICT. Na niespełna miesiąc przed ostatecznym terminem wdrożenia zmian Europejski Bank Centralny opublikował raport SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) za 2024 rok, w którym ze wszystkich badanych aspektów związanych z działalnością banków to właśnie ryzyko operacyjne i teleinformatyczne uzyskało najgorsze średnie wyniki. Czy Rozporządzenie DORA zmieni coś w tym zakresie? Na to pytanie odpowiadają eksperci Linux Polska.

Kandydaci na prezydenta 2025 [Sondaż]

Którzy kandydaci na prezydenta w 2025 roku mają największe szanse? Oto sondaż Opinia24. Procenty pierwszej trójki rozkładają się następująco: 35,3%, 22,1% oraz 13,2%.

E-doręczenia: 10 najczęściej zadawanych pytań i odpowiedzi

E-doręczenia funkcjonują od 1 stycznia 2025 roku. Przedstawiamy 10 najczęściej zadawanych pytań i odpowiedzi ekspertki. Jakie podmioty muszą posiadać adres do e-doręczeń? Czy w przypadku braku odbioru przesyłek z e-doręczeń w określonym czasie będzie domniemanie doręczenia?

REKLAMA

Brykiety drzewne czy drewno kawałkowe – czym lepiej ogrzewać dom i ile to kosztuje? Zestawienie kaloryczności gatunków drewna

Każdy rodzaj paliwa ma swoje mocne strony. Polska jest jednym z większych producentów brykietów w Europie i znaleźć u nas można bardzo szeroką ich gamę. Brykietowanie to proces, który nadaje drewnu nową strukturę, zagęszcza je. Brykiet tej samej wielkości z trocin dębowych ma taką samą wagę jak z trocin sosnowych czy świerkowych. Co więcej, brykiet z trocin iglastych ma wyższą wartość kaloryczną, ponieważ drewno iglaste, niezależnie od lekkiej wagi, tak naprawdę jest bardziej kaloryczne od liściastego. Do tego jeśli porównamy polano i brykiet o tej samej objętości, to brykiet jest cięższy od drewna.

Ratingi ESG: katalizator zmian czy iluzja postępu?

Współczesny świat biznesu coraz silniej akcentuje znaczenie ESG jako wyznacznika zrównoważonego rozwoju. W tym kontekście ratingi ESG odgrywają kluczową rolę w ocenie działań firm na polu odpowiedzialności środowiskowe, społecznej i zarządzania. Ale czy są one rzeczywistym impulsem do zmian, czy raczej efektowną fasadą bez głębszego wpływu na biznesową rzeczywistość? Przyjrzyjmy się temu bliżej.

Transfer danych osobowych do Kanady – czy to bezpieczne? Co na to RODO?

Kanada to kraj, który kojarzy się nam z piękną przyrodą, syropem klonowym i piżamowym shoppingiem. Jednak z punktu widzenia RODO Kanada to „państwo trzecie” – miejsce, które nie podlega bezpośrednio unijnym regulacjom ochrony danych osobowych. Czy oznacza to, że przesyłanie danych na drugi brzeg Atlantyku jest ryzykowne?

Chiński model AI (DeepSeek R1) tańszy od amerykańskich a co najmniej równie dobry. Duża przecena akcji firm technologicznych w USA

Notowania największych amerykańskich firm związanych z rozwojem sztucznej inteligencji oraz jej infrastrukturą zaliczyły ostry spadek w poniedziałek, w związku z zaprezentowaniem tańszego i wydajniejszego chińskiego modelu AI, DeepSeek R1.

REKLAMA

Orzeczenie o niepełnosprawności dziecka a dokumentacja pracownicza rodzica. MRPiPS odpowiada na ważne pytania

Po co pracodawcy dostęp do całości orzeczenia o niepełnosprawności dziecka? Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej odpowiedziało na wątpliwości Rzeczniczki Praw Dziecka. Problem dotyczy dokumentowania prawa do dodatkowego urlopu wychowawczego rodzica dziecka z niepełnosprawnością.

2500 zł dla nauczyciela (nie każdego) - na zakup laptopa. MEN: wnioski do 25 lutego 2025 r. Za droższy model trzeba będzie dopłacić samemu

Nauczyciele szkół ponadpodstawowych i klas I-III szkół podstawowych mogą od poniedziałku 27 stycznia 2025 r. składać wnioski o bon na zakup sprzętu w programie "Laptop dla nauczyciela" – poinformowali ministra edukacji Barbara Nowacka i wicepremier, minister cyfryzacji Krzysztof Gawkowski. Na złożenie wniosków nauczyciele mają 30 dni (do 25 lutego 2025 r. – PAP), kolejne 30 dni przeznaczone będzie na ich rozpatrzenie. Bony mają być wręczane w miesiącach kwiecień-maj 2025 r., a wykorzystać je będzie można do końca 2025 roku.

REKLAMA