Przeciwdziałanie praniu pieniędzy - obowiązki nie tylko dla biur rachunkowych
Od 13 lipca 2018 r. obowiązuje ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Zastąpiła ona dotychczas obowiązującą w tym zakresie ustawę pod tym samym tytułem. Jednostki zobowiązane do stosowania tej ustawy, w tym biura rachunkowe, miały 3 miesiące (od wejścia w życie ustawy) na zapoznanie z nowymi przepisami i wdrożenie w firmach nowych procedur bezpieczeństwa finansowego. Nowa ustawa nakłada obowiązek:
- wyznaczenia kadry kierowniczej wyższego szczebla odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie (art. 6),
- wyznaczenia osoby odpowiedzialnej w zarządzie za wdrożenie obowiązków określonych w ustawie (art. 7),
- wyznaczenia pracownika zajmującego kierownicze stanowisko odpowiedzialnego za zapewnienie zgodności działalności instytucji obowiązanej oraz jej pracowników i innych osób wykonujących czynności na rzecz tej instytucji obowiązanej z przepisami o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (w przypadku instytucji obowiązanych prowadzących działalność jednoosobowo zadania wskazane w pkt 1 i 3 wykonuje osoba prowadząca tę działalność) - art. 8,
- stosowania tzw. środków bezpieczeństwa finansowego wskazanych w art. 34,
- rozpoznawania ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, oceniania poziomu rozpoznanego ryzyka oraz dokumentowania rozpoznanego ryzyka i jego oceny (art. 33),
- przechowywania dokumentów, informacji, dowodów i analiz uzyskanych w wyniku zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego przez 5 lat (art. 49),
- wprowadzenia wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, w tym również procedury grupowej - w przypadku jednostek wchodzących w skład grupy (art. 50 i 51),
- zapewnienia udziału osób wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w programach szkoleniowych dotyczących realizacji tych obowiązków (art. 52),
- wdrożenia wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz instytucji obowiązanej rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (art. 53),
- zachowania w tajemnicy danych gromadzonych i przekazywanych Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej oraz informacji o wstrzymywaniu transakcji i blokowaniu rachunków (art. 54),
- zawiadomienia GIIF o podejrzeniu popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (art. 74),
- złożenia formularza identyfikującego instytucję obowiązaną (art. 77).
Za niedopełnienie obowiązków nałożonych ustawą grożą kary administracyjne (m.in. kary pieniężne). Maksymalna wysokość administracyjnych kar pieniężnych wynosi 1 mln euro.
Ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu - Dz.U. z 2018 r. poz. 723
Ewa Sławińska, prawnik, redaktor naczelna MONITORA księgowego
Polecamy: INFORLEX Biuro Rachunkowe - Wszystko o zmianach w prawie i podatkach. Teraz 14 dni ZA DARMO!